明年實施 全民減稅 綜所稅率調降1％

中國時報/唐玉麟、顏瓊玉
2009.04.03

　立法院昨天初審通過所得稅率調降案，將現行綜所稅稅率二一％、一三％、六％，各降一個百分點，且將行政院版本綜所稅率五％的課稅級距上限四十一萬元，加碼調高為五十萬元，財長李述德說，這項調降案，可嘉惠三百八十萬戶，希望立院本會期三讀通過後明年一月起實施，民國一百年五月報稅時適用。

　財政部賦稅署長許虞哲說，行政院版本一年稅收損失為一百七十億元，但立院加碼調高綜所稅課稅級距為五十萬元後，額外增加稅收損失七十八億元，一年稅收損失增加到約二百四十八億元。

　預計三百八十萬戶將可受惠

　財政部估算，未來每戶家庭報稅時，扣掉薪資、標準、教育等扣除額後，所得淨額在四十一萬元者，可少繳稅四千一百元；所得淨額在四百零九萬元者，則少繳稅二萬八千一百元。不過，以所得淨額五十萬元者，少繳稅一萬一千三百元，減幅最大為三一％。

　同時，立院初審還通過，綜所稅課稅級距金額按物價漲幅調整門檻由現行一○％調降為三％，財政部官員說，以後可能二至三年後，又可調高綜所稅課稅級距而少繳稅。

　此外，立法院初審也通過，營所稅率由現行二五％調降為二○％，而且起徵求點由現行五萬元提高至十二萬元，以適度減輕企業租稅負擔，提升投資環境競爭力。會後李述德說，對傳統產業與中小企業受益最大。

　取消軍教免稅盼本會期通過

　財政部長李述德昨日也表示，取消軍教免稅案，目前仍在行政院協調配套方案中，他希望與所得稅修正案(調降綜所稅率案)同步在明年適用、後年五月報稅實施，期待立院本會期通過。

　許虞哲說，由於促產條例租稅減免將在今年十二月底落日後，預估未來稅收將增加一千四百八十三億元，但因調降綜所稅率與調高課稅級距計稅收損失為二百四十八億元；營所稅調降為二○％，稅收損失為八○八億元；促產條例仍保留研發、培訓人才等四項租稅減免、稅收損失為三百億元，以及今年綜所稅提前調高四項扣除額、稅收損失為二百一十六億元，結果合計每年稅收仍損失八十九億元。

營所稅降至20％ 初審過關

工商時報/王信人
2009.04.03

　立法院財政委員會昨天初審通過所得稅法修正案，營所稅降至20％，從民國100年申報99年度所得稅開始適用，財政部長李述德表示，對傳統產業、中小企業有實質降稅好處，提高國際競爭力。

　財政部估計，促產條例落日可增加稅收1,483億元，營所稅率由25％降至20％，降稅808億元；促產保留4項租稅獎勵，為300億元，總計，企業拿回1,108億元的租稅利益。

　立委羅淑蕾提案，廢止未分配盈餘加徵10％，她說，這主張來自總統馬英九的競選政見。李述德表示，在二稅合一之下，如果取消未分配盈餘加徵10％，又停徵證所稅，很容易造成公司為避稅而不分配盈餘，如此一來所得稅就會完蛋。財委會立委費鴻泰贊同財政部立場，其他立委多不表態，因此繼續維持加徵10％不變。

　立委黃淑英質疑，促進產業升級條例9-2已修正放寬到全部製造業和相關技術服務業都可以適用，影響年限延長到13年，稅收並不會一下子進國庫，而降稅卻立即帶來稅收不足的問題，將產生國庫調度困難。

　李述德表示，這是過渡時間的問題，財源調度還好。財政部官員表示，如果沒有一次調降稅率，廠商會有預期心理，降稅效果變小。

　昨天通過營所稅的改革，起徵點由現行的5萬元，提高為12萬元。這次修法也降低行為罰的罰鍰，改處「1倍以下」罰鍰，有利扣繳義務人。

　假設，公司付給員工1,000萬元的薪資，薪資所得稅400萬元，公司要為單身員工扣繳24萬元，公司漏掉扣繳，依現行規定，公司負責人會被處1倍、24萬元的罰鍰。修正後，罰鍰降到1倍以下、24萬元以下，對公司負責人的處罰較合理。

　此外，這次修法也簡化很多租稅行政，財政部表示，包括，簡化營利事業所得稅暫繳申報制度；簡化獨資合夥的營利事業所得稅申報及其盈餘歸課稽徵程序；簡化資產評價報備程序及縮短財務會計與稅務法令差異。

壽險投資不動產 創新高

經濟日報/傅沁怡
2009.04.03


國內外投資市場慘澹，不動產成為壽險業投資重心，中央銀行最新統計顯示，壽險業投資不動產餘額達3,285億元，創下歷史新高。官員指出，隨壽險業投資不動產金額提高，未來房市景氣榮枯對保險業獲利影響程度大增。

新光人壽今（3）日標售台北市信義區A11土地，多家壽險公司表達投標意願。先前花旗銀行要標信義區D2，新光金和國泰金也都表態競標。

央行官員指出，壽險業投資不動產金額去年淨增加近300億元，僅次於前年的326億元。比較去年1、2月壽險業投資不動產金額為12.54億元，今年前兩月壽險業投資不動產金額達35.34億元，顯示壽險持續加碼不動產。

半個月來，包括國壽和台灣人壽發布重大訊息，公告將洽購北市或大台北區不動產。富邦金更替旗下安泰人壽公告，表示將投標信義A11土地及建物案。依保險法規定，保險業投資不動產上限是可運用資金的30%，以目前保險業可運用資金8兆元計算，額度最高可達2.4兆元；但單一不動產交易金額是以各保險公司淨值為基礎，不得超過淨值35%。

透暖意 停扣基金回復五成

工商時報/許?文
2009.04.03

全球股市在2月底、3月逐漸回溫，投資氣氛也開始熱絡起來，財富管理銀行表示，去年9月至今，停扣基金人數回來五成以上，銀行基金折扣活動也繼續進行，從第一季延長到第二季。

　國泰世華銀行表示，近期隨著各國政府釋出之利多政策逐漸發酵，以國泰世華銀行自去年度9月份（雷曼兄弟事件）以來定期定額停扣戶數分析，已有近五成的比例回復扣款。

　國泰世華也持續第一季基金扣款活動，新扣款戶可享有3折手續費折扣，甚至鼓勵爸媽投資人，可以在歷史低檔幫孩子存教育基金，多扣一點。

　國泰世華財富管理部協理張琇玲表示，每月父母可將預訂為子女投資的金額，區分為存款及定期定額；如果孩子年紀較小，存款比重可較低、選擇基金波動度可以較高，如新興市場或產業型基金；反之則拉高存款比重並搭配波動度較小的平衡或債券型基金。

　銀行主管指出，現在全市場投資氣氛樂觀、熱絡，跟去年12月、今年1月奄奄一息，全行理專賣基金一天沒兩筆的狀況差很多，當初停扣的投資人，現在也回來不少。

　新光銀行表示，大概從2、3月開始，就可以看到基金定期定額投資人有恢復扣款跡象，大約回來兩成左右，也有不少人趁著市場低點進場扣款，但已經不敢大額單筆，大多以定期定額方式，標的以全球新興市場最受青睞。

　新光銀行指出，去年利率一直降，外加全球股市跌跌不休，熱錢往保守地方擺，包含儲蓄險、利變年金、定存等，但現在投資人看到股市回穩，銀行利率也低到不行，基金淨值都在歷史低檔，購買相對安全，比較願意拿錢出來投資。

　元大銀行說，以第一季來看，新戶扣款比數約有一萬多筆，也是以定期定額方式扣款，與往年相較，扣款筆數成長算很不錯，大家扣款的標的多以中國、新興市場為主。

　元大銀行說，也因為這些新戶敢危機入市，目前都是獲利居多。

黃金五大價值優勢 逢低分批佈局

自由時報/范姜群閔
2009.04.03

黃金基金第一季表現出色，平均上漲16.13%，影響主因國際金價經短暫拉回整理後，昨天再漲至每英兩927美元，基金業者表示，黃金有五大價值優勢，國際金價如果拉回，可分批佈局黃金或基金相關標的。

新加坡大華黃金及綜合基金經理人艾戴爾（Robert Adair）表示，黃金五大價值優勢，一是黃金占資產類別相對小，金價會因資金流向而有快速回應；二是美國金融政策懸而未定，加上歐洲等地區的經濟情況愈來愈惡化，提升對貨幣貶值和保護主義措施的擔憂。

艾戴爾指出，三是每年黃金需求3,400公噸，但供應量卻只有2,500公噸，這種產量停滯不足的情況已將近十年；四是截至今年2月9日，黃金ETF購買量已達215噸，相較之下，1月份的購買量為105噸，至於2008年總量為307噸，顯示黃金ETF購買量正在增加；五是黃金扣除開採及其他生產成本後，預估開採商現金生產成本為650美元，意味著黃金開採商仍有不錯的獲利空間。

國際金價後續走勢部分，友邦投顧指出，由於實質利率已跌至零，且利率至少在今年底都還處於相對低檔，加上投資人想持有黃金的成本也降低許多；根據高盛預期，未來九個月內金價仍有機會突破，並站上1,000美元大關。

投資黃金基金的操作，友邦投顧建議，參考去年以來金價走勢，去年上半年以900美元為支撐，但下半年因金價面臨回檔壓力，支撐點900美元轉為壓力；不過，今年以來，因投資需求，900美元又已轉為支撐，如今面臨多空膠著狀態，未來若無法守穩900美元，將有機會下探850美元。建議投資人可在900美元以下時，分批進場佈局黃金或黃金基金相關投資標的。

存老本的退休基金 被慘套怎麼辦？

本文摘錄自《Money錢》/施禔盈
2009.04.03

市場走空，當成儲存退休金的基金資產也跟著大縮水，贖不贖回都很折騰人，贖回馬上實現損失、不贖回又害怕把老本賠光，究竟該怎麼辦？

原本計畫5年後退休的王先生，最近苦惱不已，因為用來做為儲存退休金的基金資產，竟然縮水了一大半，他擔心再這樣下去，不僅沒有辦法如期退休，恐怕連老本都要賠光了。

退休基金套牢，怎麼辦？「如果是去年的此時來問我這個問題，我會很堅定的說，快刀斬亂麻，至少先出脫一半再說。不過，現在的環境不同了，在全市場都悲觀之際，不應該過於悲觀。」元大投信基金管理部副總經理林冠和點出解套對策，就是必須跟隨環境適時調整基金配置。

從市場基本面來看，在經歷這麼多壞消息、股市重挫之後，也許整體景氣仍舊惡劣，但可預期的是，下檔風險有限，上檔空間可期，「既然過去都能忍受40∼50%的損失了，沒理由在現階段大砍基金部位。」林冠和建議。

持續投資→報酬回春

退出市場→原地踏步

很多人喜歡拿這次的金融海嘯與美國1929年的經濟大蕭條相比較，認為景氣會在谷底盤旋許久，但根據統計，就算是在1929∼1941年股市最慘的大空頭下跌段，只要做好資產配置、持續投資，報酬率都不曾令人失望。

復華投信總經理楊智淵舉例說，如果自1929年9月起，每月持續固定投入100元，以股6債4的配置進行投資，那麼24年後，總資產的絕對金額將變為8萬8,000元，年平均報酬率達到8.4%。相反的，因為恐慌而在投入100元之後即選擇退出市場、保有現金，24年後總資產為3萬2,000元，年報酬率則僅有0.4%。這還不計算之後的多頭市場來臨，兩者報酬率差距愈拉愈大的情況。

所以楊智淵建議，現在就算退休基金套牢，仍然要勇敢向前行，繼續不斷投資，才能真的達成解套目的。相反地，什麼都不做，退休老本就會快速蒸發。

第一步→檢視市場

第二步→檢視基金

不過，持續投資的前提在於：必須選到對的市場與對的基金，所以第一步是檢視手中的基金體質。林冠和提到，基金不對就是不對，不論多頭還是空頭都一樣要汰弱留強。

至於該如何檢視手中持有基金對不對？首先，投資人應該看看現在持有、用做儲存退休金的基金標的是何種類型？

退休金的儲存通常長達5∼10年，單一國家或單一產業，因為風險過度集中，特別是某些產業的表現不一定會跟著整體景氣循環走，有時候就算景氣復甦，過時的產業也還是欲振乏力，因此最好以區域型或全球型的基金來布局。

假設現在手中的退休基金以單一國家或產業居多，就必須盡快調整。如果基金本身市場沒有太大問題，就檢查該檔基金在同類型基金的表現，可以連續觀察6個月的時間，如果中長期績效都能穩定位於前二分之一至四分之一（視基金檔數多寡決定，例如百檔以上抓前四分之一、50檔左右抓前三分之一、30檔左右放寬為前二分之一），就勇敢繼續定期定額扣款。

準退休族→先求回本

年青族→低檔存單位

只是，有些投資人可能已屆退休年齡，就算勇敢繼續定期定額也緩不濟急，此時應該要用積極的手法先把本金要回來。尤其是這次的金融風暴，市場普遍預期打底時間較長，因此，林冠和提出一個對策：等到基金績效有反彈，例如20∼30%，可先把其中一半資金先抽出來，「現在是好整以暇等待進場的好時機。」

至於進場的時間點怎麼抓？「我現在觀察兩個訊號：一個是美國房地產何時止穩？一個是3大信評公司：穆迪（Moody's）、標準普爾（Standard & Poor）與惠譽（Fitch）何時沒有再調降公司評等？前者可以看出實質資產的止跌訊號，後者則可以觀察虛擬資產是否止穩。」林冠和解釋。

事實上，前一陣子巴菲特持有的波克夏及績優藍籌股GE，才剛被調降評等，可見傷重的市場還未止血，所以抽出的資金不妨耐心等等。

另外一個更積極的做法則是：每次見到反彈20%，都先贖回30%，這樣來回操作10來次，本金便可以回來，而這是利用空頭市場也一定會反彈的原理以求解套。

舉例來說，原本總資產100萬元的資金剩下70萬元，等到小漲20%，也就是70萬元變成84萬元時，就先贖回反彈所賺的14萬元的30%，為4萬2,000元，之後用同樣的方法持續操作，不論市場怎麼回跌，只要見到反彈20%就先贖回30%再說。

至於離退休時間並未那麼緊迫的人，可以採用的解套對策自然相對簡單，因為現在的套牢，不過是短期現象，趁著市場處於相對低檔，多存點基金單位數，未來等到景氣開始翻多，退休金甚至有機會一次到位。

不過，提醒投資人記得這次的重傷害，下次再碰到多頭時，不要一廂情願認為市場沒有天花板，怎麼樣都不肯停利贖回。相反地，因為退休金儲存打的是長久戰，見到停利點、穩穩的落袋為安，才能真的靠基金存到老本。

你的退休基金該怎麼解套？

Step 1檢視手中的基金市場

全球型 → ok

區域型 → ok

單一國家型 → 降低比重

產業型 → 降低比重

Step 2檢查基金本身表現

中長期績效連續6個月位於前1/2∼1/4 → ok

中長期績效6個月內都位於後段班並且未見起色 → 轉換至同類型基金的好學生

Step 3根據投資期間長短找對策

3年以內 → 趁空頭市場的反彈行情來回操作，盡速回本；或趁反彈先行出場一半，等待落底訊號出現再進場布局

3∼5年 → 今年定期定額扣款金額可拉高，明年再維持原金額，可以趁市場低檔時多累積基金單位數

5∼10年 → 持續定期定額扣款，等待景氣循環上來記得設定停利點出場

分紅保單保費 去年大增

經濟日報/洪凱音
2009.04.03

金融海嘯使民眾理財漸趨保守，轉向尋求穩健的投資工具。據統計，96年分紅保單整體保費約131億元，去年則成長至214億元，成長幅度達1.63倍，今年1、2月銷售金額更達近120億元。

富邦人壽表示，分紅保單逆勢成長，已成為消費者心中打敗不景氣的重要投資工具。

保險專家分析，分紅保單主要有穩健、保本的優勢，透過長時間、複利增值的效果，適合風險承受度低、穩健保守的投資人。

舉例來說，子女成長階段，父母為子女提前存教育金及保險保障，可選擇還本型分紅保單；年輕族群或社會新鮮人，因收入有限，則可以紅利抵繳保費，減輕保費負擔；青壯年想存退休金，可藉由定時定額的累積方式，選擇增額型分紅保單，退休時再將紅利領回，作為養老金。

市場有很多分紅保單，保險專家建議，應慎選經營績效佳、獲利穩健的保險公司，未來才有機會享受較高的紅利分配，而評估保險公司經營績效、獲利能力的參考指標，包括保險公司信用評等、財務結構、經營及獲利能力等，可透過公開資訊、各公司網站取得。

另外，要注意保單設計的紅利來源、英式或美式分紅制度及保單附加價值。以紅利來源為例，分為死差益、費差益及利差益三種。

金融快訊－費率自由化 頂級車險差6萬

工商時報/彭禎伶
2009.04.03

　買頂級車投保全險，本月開始保費最多可能差到6萬元以上！車市回溫，想買車的人，投保車險甲式保單，可能要貨比3家外，還要看什麼方式投保才最便宜，以Lexus LS430頂級旗鑑型來看，市場上最貴的1年保費近13.2萬元，也有產險公司的銷售通路只要7.4萬元。

　費率自由化第三階段4月1日正式起跑，各家產險公司終於公布最新費率，在車險保單上，台灣產險、台壽保產險及新安東京海上產險直接投保的保費最便宜，引發其他產險公司側目，緊急了解對手可以低費率競爭的原因，同時這些低費率可能改寫今年產險市場的排名。

銀行代扣保費 省最多

經濟日報/蔡靜紋
2009.03.27

經濟不景氣，沒錢繳保費嗎？保險攸關人生保障，可不能說省就省。建議視個人狀況，詢問自己的保險業務員，了解各保險公司提供的保費優惠，或是採用不同繳費方式，降低一次繳交大筆保費的財務負擔。

就保費的繳交方式來說，可分為年繳、季繳、月繳，其中年繳是最划算的，月繳的保費最貴，但相對不必承受一次繳交大筆保費的壓力，如果遇到手頭較緊的時候，不妨向保險公司申請變更為月繳或季繳，以減輕財務負擔。

此外，善用不同的繳費管道也可以幫自己省荷包，舉例來說，如果選擇利用銀行自動扣款，可以避免保戶因為忘記繳交保費而導致保單停效。全球人壽保戶，申請以銀行代扣保費還可省下1.5%保費，是目前保險公司中提供的最高比率優惠。此外，該公司還提供保戶透過郵局劃撥、ATM自動提款機轉帳、便利商店或行庫自行繳納，也可派員收費。

國內失業人口創新高，很多家庭財務緊縮，甚至籌不出錢來付子女的學費或其他突發的大筆支出，建議手邊有保單的人，可利用保單借款解決短期的燃眉之急。

若因失業而繳不出保費時，若保單具有足夠的保單價值準備金，亦可向保險公司申請保費自動墊繳，讓保單持續有效。

民眾亦可以將保單價值準備金淨額辦理「減額繳清保險」，要保人不必再繳保費，也可保有相同保障期間、但保額較低的保險。

如果是家庭的主要經濟來源或家庭保障需求較高的民眾，遇到沒錢續繳保費，又希望保有高保額保障時，可採用「展期保險」，其保障金額與原來的保障一樣，但是保障期間會縮短。

如果現在想買保險，但希望精打細算、降低保費開銷，不妨考慮保險公司推出的套餐式保險，一次買到必要的壽險、醫療及意外險。

例如，第一英傑華人壽近期推出以投資型保單作為主約的套餐式商品，可搭配一年定期帳戶型癌症險、重大疾病險、及傷害險附約，且附約保費採內扣式，可省下部分保單行政成本，附約保費相對便宜，適合剛出社會的新鮮人，或是缺乏壽險及醫療保障的人。

只花3元 發票中獎200萬

經濟日報/陳美珍
2009.04.03


統一發票頭獎200萬元中獎人數再攀新高，財政部公布98年1-2月統一發票頭獎中獎人多達43位，其中一人只花了3元，就中頭獎200萬元。

統一發票200萬元開獎組數自去（97）年9月起增為三組後，已經連續三期頭獎人數均創新高。

財政部賦稅署長許虞哲說，去年11月25日開獎的97年9-10 月統一發票，頭獎中獎人只有19人，97年11-12月則增至32 人，再加上今年1-2月的43人，總計頭獎中獎人在連續半年中，已經達到94人，發票獎金支出也達1.88億元。

1-2月的43位頭獎中獎人中，有一名消費者在台北市北投區的來來超商繳交健保費，取得超商代收健保手續費三元的發票，即中得200萬元頭獎，是目前所有中獎人中，報酬率最高的一位。

多數頭獎中獎人都是在連鎖超商、百貨量販店消費，購買的貨品單價都不高，有些只花15元買報紙或飲料、零食，就中得頭獎200萬元。依據財政部公布的中獎人清冊，98年1-2月頭獎中獎人，花費最大的是好樂迪KTV的包廂及餐飲費總計3,430元。

許虞哲表示，觀察這期統一發票開出200萬元頭獎的商店，雖然仍以連鎖超商最多，但也有不少小型商店如服飾行、五金店或麵包店等也開出頭獎，顯見據實開發票的商店不分大小，發票數量未必需要極多，也有機會讓上門消費的民眾中大獎。

財政部提醒包括頭獎在內的統一發票中獎人，98年1-2月的統一發票獎金兌領日期自4月6日開始，到7月6日截止總共三個月，中獎人需攜帶國民身分證及中獎統一發示收執聯，向直轄市及各縣、市指定郵局兌獎。

捐公設地避稅 補罰900萬

經濟日報/吳碧娥
2009.04.03


雖然各區國稅局都已將捐贈公共設施保留地虛列綜所稅捐贈扣除列為查核重點，但還是有不少民眾繼續以「買低賣高」手法，企圖規避個人綜所稅，一旦被國稅局查獲後，不但達不到節稅的效果，將遭連補帶罰。

中區國稅局近日查獲一案連補帶罰近900萬元。中區國稅局指出甲君申報94年度綜合所得稅時，列報公共設施保留地捐贈扣除額5, 000萬元，經國稅局進一步查核甲君購買土地的資金來源，發現甲君是先向A公司（負責人為代書乙之二等親）以1,000萬元購買公共設施保留地，不到兩個月時間就把公設地以5,000萬元價格賣給代書乙君。

中區國稅局核對發現，A公司負責人與代書乙君是二等親關係，甲君是透過A公司及代書乙君、丙君的蓄意安排，藉由公共設施保留地「低買高賣」手法，將甲君投入的資金成本墊高，再將墊高後的資金按土地公告現值，購另一筆公設保留地用以捐贈政府機關，藉此虛增5,000萬元捐贈土地成本，並列報綜所稅捐贈扣除額。

稅務問答》購屋出售營利 課營業稅

經濟日報
2009.04.03


潮州林太太問：如果購買房屋或標購法拍屋再銷售，是否還要課徵營業稅？

南區國稅局潮州稽徵所答覆：個人以營利為目的，購買房屋或標購法拍屋再予銷售，符合下列要件之一者，將課徵營業稅：一、設有固定營業場所（除有形營業場所外，也包含設置網站或加入拍賣網站等）。二、具備「營業牌號」（不論是否已依法辦理登記）。三、經查有僱用員工協助處理房屋銷售事宜。四、其他經查核足以構成以營利為目的之營業人。若已符合前述規定的自然人，應儘速辦理營業登記繳納營業稅，以免因被檢舉或被查獲而遭受處罰。

宏泰併全球人壽 月底拍板

經濟日報/洪凱音
2009.04.02

宏泰人壽併購全球人壽可望在下周進入實際查核階段，預計4月底前拍板定案。但宏泰人壽董事長周國端1日表示，對全球人壽的案子「一個字都不能說」；全球人壽則表示，對併購謠言「不予回應。」

宏泰人壽投資逾26%的大股東永達保經董事長吳文永表示，不清楚併購全球人壽細節，假設宏泰能順利合併全球人壽，永達的態度是樂觀其成。

消息人士指出，宏泰人壽併購全球人壽將面臨不少挑戰，其中國泰人壽對全球人壽也來勢洶洶，台灣人壽、富邦人壽與中國人壽也都有意併購全球人壽。

反觀先前對全球人壽表達興趣的中信金、永豐金及來自日本的SONY Life，消息人士指出，這些公司最近並不積極，對想併購全球人壽的壽險公司未造成威脅。

外界認為，由於保誠人壽以1元賣給中國人壽，打亂全球人壽原本評估新台幣40億元的出售計畫，真正的成交價恐低於40億元。且全球人壽近三年都虧損，94年至96年各虧損20.94億元、44.55億元與37.9億元；去年前三季虧損39.22億元，全年虧損可能超過50億元。

周國端對併購全球人壽不願多說。但他指出，宏泰人壽增資現在是緘默期，月底前會有明朗化的答案。宏泰擬訂增資三階段，可望籌得近50億元資金，金融人士認為，宏泰積極增資，就是為併購取得銀彈。

戰勝不景氣》以對手為師 練好基本功

經濟日報/吳嵩浩
2009.04.03


不景氣的年代，是企業持續扎根的好時機。許多企業開始回頭「練好基本功」，或是「向對手取經」，以提高競爭力，例如五星級飯店向汽車旅館取經，知名餐館走到巷子裡觀察小麵店的營運，也有服務業吸取情色產業的客戶管理模式，這些做法都是為了讓企業基本功更紮實，做好迎接景氣反彈的準備。

多方觀摩 找出創新點

國內第一家股票上市的飯店業者高雄華園飯店，面對金融海嘯衝擊，近半年業績仍持續成長，分析其中原因，董事長陳海尼「向汽車旅館學習」實為關鍵策略。

華園去年起進行客房改裝，陳海尼指示，設計師參考汽車旅館設計與風格，再納入國外時尚飯店的特色，使得華園得以打造年輕又充滿設計感的全新客房。

陳海尼表示，大型企業面臨經營瓶頸，就要用創新手法突破，但如何培養創新行為？「向對手取經」就是最好的方式之一。他觀察，國內飯店業嘗試創新突破時，太過保守，手腳放不開，最多只是設備汰舊換新，經營理念換湯不換藥，創新精神不足。

陳海尼發現，汽車旅館是挖走五星級飯店客層的主要競爭對手，於是他轉向汽車旅館取經，試著把華園從觀光飯店變成「時尚飯店」。

他說：「所有人都是我的導師，學問不一定要比我高。企業也一樣，不是只有規模比你大、比你賺錢的企業，才是學習的對象，汽車旅館也可以是五星級飯店的導師。」

陳海尼認為，過去大飯店瞧不起汽車旅館的經營策略，實際上，汽車旅館某些方面的經營策略靈活又創新。他舉例，汽車旅館對客戶隱私的保護做得比大飯店好，而且許多貼心小服務以及創新的裝潢與設備，都是五星級飯店所不及的。

「這就是很多汽車旅館收費比五星級飯店貴，年輕人還是愛去的原因，華園結合兩者的優勢，才能在這波不景氣中，持續成長。」陳海尼證明，全方位的觀摩與學習，企業才能找出經營創新的突破點。

大型餐飲業也放下身段，走進巷口，觀察麵店、攤販的經營「撇步」，融入餐廳服務。台北三大台菜餐廳之一的雞家莊，結合許多小型餐飲業的經營概念。店長李姿俐表示，中大型餐飲業不只向大飯店看齊，也向賣水餃、賣麵的，甚至路口攤販學習。

李姿俐認為，除了口味多樣化，快速送餐、親切服務、彈性管理，都是小型餐廳或路邊攤販的優勢，大型餐飲業者不需要額外投入成本，只要花心思做管理上的改變，就可以提升競爭力。

她舉例，許多攤販會記得顧客習慣，例如喜歡吃什麼？要不要加辣？要不要碗筷？這些基本功，往往都被大型餐館所遺忘，但這些服務精神，就連五星級飯店也應該要俱備。

攏絡客戶 彈性化服務

「彈性化服務」也是值得大型餐館業者努力的方向。過度制式化的標準作業程序，反而違反服務業的精神，飯量增減、口味輕重等，都要適度打破標準化迷思。

李姿俐表示，「彈性化服務」或許很麻煩，但餐館為了服務標準化而怕麻煩，恐會流失商機。她強調，不景氣的年代，如能調整這些經營策略，競爭力就能明顯提升。

值得注意的是，情色產業的客戶管理模式，也被大型汽車經銷商視為學習目標。

一位汽車經銷商的主管指出，國內許多酒店經紀或服務人員，會記下和客人聊天的內容，隨後輸入電腦進行客戶管理，客戶住哪裡、在哪上班、有沒有家庭小孩，喜歡喝什麼酒、喜歡唱什麼歌，甚至都穿哪一個牌子的衣服，都會建檔。

他表示，連酒店業都這樣在做客戶管理了，汽車經銷商沒有理由不學習。他要求銷售員詳細記錄客戶資料，「太太會不會開車、有沒有車庫、會不會採購第二輛車、經濟情況如何，甚至連小孩何時出社會，都應該記錄下來。透過完整的紀錄，再配合未來的主動關懷與詢問，以後就有機會多賣一輛車。」

事實上，無論大飯店向汽車旅館學習、餐館向攤販取經，或者銷售服務向酒店經紀學習客戶管理，都是基本功的養成。六福國際董事長莊村徹表示，不景氣年代，服務業受傷最深，但也是練習基本功的最好時機。

莊村徹說，六福皇宮飯店有國際性的威斯汀連鎖系統支援，六福集團本身還有六福客棧、六福村等本土觀光事業，因此擁有全方位學習的機會；不景氣，就是服務業練習基本功及累積實力的絕佳雙面學習時機。

人才培育》和員工一起學習

經濟日報/鄭秋霜
2009.04.03


人才培育是企業最迫切的課題。 有老闆自己「跳下去」，和員工一起學習；也有企業開辦學校，延攬畢業生進公司。

台北市公共自行車「YouBike微笑單車」日前上路，由巨大集團負責建置租借系統。巨大集團董事長劉金標說，巨大並沒有相關經驗和人才，因為此計畫牽涉到甲地租車、乙地還等許多細節，在技術、金流等方面也有諸多問題待解決，必須找金融界、悠遊卡公司等共同研究解決之道。

巨大為此進行研發六個月，還成立專案小組，劉金標說：「我自己跳下來跟大家一起學習。」專案小組每周聚會，一有問題就集思廣益，見招拆招，透過實務訓練，如今已經完成人才養成。

這個經驗讓劉金標更加體會「公司有人才，才有辦法創新！」有些主管喜歡抱怨「我下面的人，沒有一個能用的」；劉金標對這種說法不以為然，在他眼裡，幾乎沒有人真的不能用，公司遇到新業務不懂時，主管不應苛責下屬，而應「跳下來一起學習，人才就培養了。」

不只本土企業有「培養人才自己來」的觀念，菲律賓宿霧的製片業者Bigfoot娛樂，為了培養可用人才，甚至開辦學校。Bigfoot娛樂設有電影與電視國際學院，2004年開課，涵蓋影片製作、表演藝術及短期工作坊等課程，由有實務經驗的好萊塢電影製作人員任教，課程強調理論與實務並重，並提供實習機會。目前已有多位學生，成為Bigfoot的員工。