出口區：寒冬已過 燕子真的來了

中國時報/黃馨儀

2009.4.9

　燕子真的來了？根據經濟部加工出口區統計數字顯示，今年至今放無薪假的人數已銳減5成；而去年9至12月遭資遣的員工數共有4400多人，今年迄今也已大幅降低近6成，加工出口區副處長戴瑞卿認為，如今許多廠商訂單已「從急單變短單」，看來「寒冬已過，燕子真的來了！」

　去年底金融風暴發生以來，許多大廠皆面臨景氣寒冬，目前有200多家廠商、共5.6六萬名員工的加工出口區亦不能倖免。根據加工出口區統計，去年9至12月被裁員人數就有4400多人。其中，11月就高達1200多人，12月更達到近2000人高峰，而今年2月時更有2.6萬人被迫放無薪假。

　戴瑞卿表示，但從農曆春節過後至今，出口衰退幅度已逐漸減緩，廠商的訂單更已從1個月的急單，增加為2至3個月的短單；如今上游的晶圓代工已率先停止無薪假，下游的封裝測試廠如日月光、恩智浦、華泰等，產能也已有回溫跡象，這都是春燕捎來好消息的現象。

　根據管理處統計，休無薪假員工已從2月的2.6萬人，至4月初已降低為1.1萬人，銳減了5成。而在被資遣員工數上，也已從去年9至12月的4200人，迄今已降為1900多人，銳減將近6成。

　此外，台中園區內光學產業也擬增聘百位員工，中港園區今年1、2月營業額，也較與去年11、12月增加約1成。高雄楠梓加工出口區更將在14日，為背光模組廠商奇菱科技招募700名作業員，這也是金融海嘯發生後，首波大規模徵才。

　加工出口區樂觀表示，景氣寒冬已逐漸過去，未來燕子將會帶來更多好消息，不過仍要再關察1至2個月才能明顯預測。

雙卡利率三讀前 不得擅自提高

自由時報/許敏溶、王孟倫

2009.4.9

立法院初審通過修改民法二○五條，設定雙卡利率上限為十二．五％，部分銀行利用法案三讀通過前空檔擅自提高借款利率，昨天在立委侯彩鳳提案、九名立委連署決議通過，要求金融機構不得在民法二○五條修正案三讀通過前調高利率，行政院副院長邱正雄當場承諾，將要求金管會處理。

昨天早上立法院社會福利及衛生環境委員會進行報告，身兼消保會主委的邱正雄上台接受質詢，但立委大都將焦點放在民法二○五條修正案上，邱正雄也重申，對雙卡利率最高上限十二．五％、民間利率上限十五．五％的版本，行政院依舊堅持，不會因為民進黨意見而有所更動。

不過，隨後包括侯彩鳳、羅淑蕾等多位立委都提及，部分銀行對雙卡利率調降，可能影響收入，現在先行提高年費、取消相關服務因應，侯彩鳳更痛批花旗銀行，推銷信用卡預借現金，分期期數從兩年延長為四年，等於在雙卡利率法案通過前，將十八％利率從賺兩年延長為賺四年，這種作法太可惡，和地下錢莊沒兩樣。

羅淑蕾表示，這個臨時提案決議通過，主要是避免部分銀行擅自提高借款利率，壓榨消費者，並防範其他銀行有樣學樣。邱正雄也同意這樣說法，並強調消費者如發現銀行任意調高利率可向消保會提出申訴，會責成金管會處理，保障消費者權益。

金管會則強調，將著手了解相關銀行作法是否恰當，並做適當合法之處置，若有必要，可能採取道德勸說方式處理。

銀行信心不足 授信趨緊

工商時報/盧麗玉

2009.4.9

銀幕僚長陳建成、日本Quantum Capital總裁水島正、中央存保董事長陳上程、台大財金系教授黃達業（圖左至右）等人，共同探討全球金融海嘯下金融服務業如何重建。圖/洪錫龍

金融海嘯襲捲，台灣金融業受創不小。中央存保公司董事長陳上程8日表示，去年全體國銀投資證券化商品及結構型商品損失達4456億元，損失率7.1％，但目前為止台灣沒有一家銀行倒閉，顯示台灣銀行體質不錯，不過雖直接損失有限，但造成銀行信心不足，整體授信趨於保守，近3年放款年增率也逐步下滑。

　陳上程也指出，去年台灣財富管理業務急速萎縮，整體信託業務較前年大幅下滑44.22％，股價也從520的高點急速下滑，指數一度跌破4000點大關，在金融業獲利方面，去年銀行、證券、產險、壽險各產業在淨資產報酬率（ROA）及股東權益報酬率（ROE）均呈現下滑，尤其壽險公司股東權益報酬率年下滑達49.4％，最為嚴重。

　陳上程表示，金融海嘯發生後，各國政府積極挹注資金到市場，而台灣在央行連續降息後，利率水準已相當低，資金流動性不成問題，台灣的問題在於信心面不足，這也是台灣與全世界最大的不同之處，信心不足使得銀行放款趨於保守，近3年全體國銀放款年增率分別為2.68％、1.95％、1.92％，成長率逐年縮小。

　至於金融服務業「災後重建」問題，陳上程認為，目前有增資自救、政府注資、整併等方法，不過以台灣目前財政狀況，政府注資部分恐怕行不通，而整併部分，除了業界自行整併，財政部目前積極推動公股銀行主導併購，重整與整併的效果較大。

　央行連續降息，大大影響銀行獲利，新光銀幕僚長陳建成表示，去年國際油價一路上漲帶動通過膨脹壓力，利率也隨之走揚，各金融機構為因應利率上揚，紛紛運作大幅增加固定利率之存款，以避免利率上升造成的嚴重損失，不過去年9月發生金融海嘯，利率急轉直下，這些存款已造成銀行沈重負擔。

　陳建成表示，以目前存款結構來看，行庫有50％至70％屬於固定利率，利率每下調10bps，會產生3500萬元的損失，放款利率定價結構不合理的已長期侵蝕金融體系獲利的根源，各金融機構應有所對策。

外資：Q2拉高債券比重

工商時報/魏喬怡

2009.4.9

　隨著全球股市的修正拉回，外資也紛看衰未來全球經濟與股市，不只吉姆．羅傑斯認為全球資本市場尚未「最終觸底」，美林與德銀分析師也都認為景氣復甦還早！法人認為，第二季投資策略宜保守且要拉高防禦性的債券比重。

　據彭博報導，美林首席北美經濟學家羅森伯格（David Rosenberg）強調，不要誤以為經濟衰退減緩就代表準備回升，近期一些數據充其量只能代表衰退的最壞情況已經過去。他表示，投資人搞混了2件事：實際復甦和不再惡化，是兩個截然不同的事。

　而德銀證券首席美國經濟學家拉佛納（Joseph LaVorgna）的看法與羅森伯格相當接近。他認為，即使經濟已到底部，但要恢復有力成長，可能還需要一段時間，因為現在和過去並不相同，到底部也不代表經濟就會立即復甦。

　匯豐聚富平衡積極基金經理人賴安庭表示，新興市場仍是未來全球經濟成長的重心，股市長線確實值得樂觀期待。但面對近期股匯市波動加劇的情況，投資人可透過7成新興市場股票搭配3成全球債券的方式，來降低股匯市波動風險。

　賴安庭認為，新興市場在這波大漲後，可能隨著美國首季財報出爐而順勢拉回，但因為股市低點難測，透過新興市場股票加全球債券的方式布局，除了可以達到逢低買進新興市場股票的目的，一旦景氣回溫速度不如預期，或新興市場股市出現震盪時，相關性低的全球債券部位，也可以為投資組合提供下檔的保護。

　摩根富林明投信固定收益產品經理劉玲君表示，由於第二季一開始則進入美國超級財報週、還有是對下半年全球經濟的預期心理，股市恐不安寧，儘管現在下檔風險低，但投資人也應謹慎以對，債券投資仍為相當安全的避風港。特別是全球經濟漸趨明朗，各國下猛藥急救，在信用市場回溫後，債券市場會有表現空間，反成為投資人「穩穩賺」的最好標的。

　但是，劉玲君說，債券投資也必須多元化，因為觀察今年以來資金走向隨市場多空變化而定，擁有美元資產仍為今年主軸，必須多元且複合式的投資美債，不僅收益率能提高也較安穩。因為觀察過去幾個月來資金的走向從公債、機構債、再移往不動產抵押債券（MBS）。

　目前預期只要情況轉好，資金會有機會進一步往投資等級公司債大量移動，但如果資金不願負擔風險，資金則又可能再回去機構債、公債。

新興市場基金 歡樂頌

經濟日報/李娟萍

2009.4.9

3月低點以來，MSCI新興市場股市大幅反彈逾二成，吸引資金大筆湧入。根據Lipper統計，國內可以買到的新興市場基金，今年以來績效平均是4.19%，近一個月平均績效更達9%以上。

EPFR統計，截至3月25日止的一周，新興市場流入23.8億美元的資金，是今年來單周流入最大金額，也創下自去年5月中以來最大單周規模。

其中，以全球新興市場股票型基金，資金流入19億美元最顯著。今年以來，新興市場基金的淨流入，已達20.3億美元。另外，對其他區域型新興市場基金，也轉為全面淨流入，主要流入地區為拉丁美洲和亞洲（不含日本）基金。

摩根富林明投信新興市場產品經哩劉念華表示，隨著美國收購壞帳方案陸續公布，市場對全球經濟成長信心大增，帶動MSCI新興市場指數出現1987年以來最大的單月漲幅。

從去年10月底低點以來，新興市場已歷經三波重要反彈，且低點位置愈墊愈高，目前再度來到600點的150天（半年線）移動平均線大關，市場預期新興市場貨幣若較上兩次強勁，新興市場指數有可能呈現突破格局。

群益新興金鑽基金經理人李祖任指出，美國股市近期出現強勁反彈後，可以確認美國股市有止穩現象。

尤其，美國針對金融業、不動產等將會有具體計畫，對全球市場信心有提振效果，市場資金將會再持續流入經濟前景看好的新興市場。

李祖任分析，美國股市止穩後，市場預期美國持續採取量化寬鬆的政策，加上目前全球各國利率水準都相當低，在資金寬鬆效應發酵，未來引發通貨再膨脹的機率相當高，如此一來可望帶動商品市場出現另一波行情，而以原物料為主的國家，如巴西、俄羅斯，未來將再度受惠於原物料行情。

多數原物料的供需仍不均衡，且資源的難以取代特質，致使包括中國、韓國、美國、歐洲等，紛紛把開發替代能源及綠色產業，列為接下來的經濟發展重點。

李祖任認為，新興市場中，除了巴西、俄羅斯未來可望受惠原物料行情外，中國則因為政策主導，持續推出政策利多，從四兆人民幣振興經濟方案、家電下鄉、汽車下鄉等政策，以保住經濟成長，成為全球市場矚目的焦點。

5檔新基金 淨值創新高

聯合報/周小仙

2009.4.9

3月以來全球股市絕地反彈，統計國內投信自2008年以來成立的47檔新基金，截至4月3日為止，僅有二成五、12檔基金淨值重回10元，沒讓投資人虧錢，其中有5檔基金淨值創成立以來的新高。

5檔淨值創新高的基金中，包括建弘全球大趨勢基金、兆豐國際豐台灣基金與匯豐聚富積極平衡基金，淨值分別為11.65、11.85和11元，過去一個月淨值漲幅都超過一成。

分析這5檔基金淨值新高的原因，多因為在新興股市的投資比率較高，特別是新興亞洲部位，才搭上這波股市反彈列車。

像台股從去年11月下旬以來，大盤上漲超過32%，電子類股近2月來漲幅更是驚人，一舉將兆豐國際豐台灣基金淨值推上高峰；另一檔復華華人世紀，則是受惠今年來股價最夯的中國市場，連帶也因香港、台灣等大中華地區股價表現亮眼而受惠。匯豐聚富穩健平衡、積極平衡2檔基金，是組合新興股市與全球債券，兼顧新興市場上漲力道，又能適時踩煞車，降低波動風險。

匯豐聚富積極平衡基金經理人賴安庭提醒，這波走勢又急又猛，多頭、空頭變化莫測，如果選錯邊，可能就會受傷。

ING中國機會基金經理人吳君函則表示，最近新興股市的震盪，是受美股超級財報月登場影響，特別是與美股連動較深的新興拉美與新興亞洲，波動可能更明顯，等於檢測先前市場是否過度樂觀看待景氣復甦，最近將會見真章。

車禍筆錄寫清楚 有助理賠

經濟日報/邱金蘭

2009.4.9

小陳（化名）去年6月騎機車回家，剛好碰到前方機車懸掛的物品掉下來，小陳緊急煞車，但還是壓到掉落的物品，導致機車打滑，機車傾倒時小陳很自然用左手撐地，結果左手骨折、韌帶斷裂。

事後小陳跟保險公司申請強制汽（機）車責任保險的保險金，但保險公司認為小陳的狀況屬於單一車輛事故，因此不理賠。

保險公司認為，據小陳填寫的保險理賠申請書，出險肇事經過確是因前方機車物品掉落地上，小陳緊急煞車壓到物品才受傷。但根據強制汽車責任保險法第13條規定：「本法所稱汽車交通事故，指使用或管理汽車致乘客或車外第三人傷害或死亡事故」。

保險公司因而主張，小陳的是因為沒注意到前車狀況才壓到路面障礙物並受傷，並沒有乘客或第三人受傷，因此保險公司沒有辦法給付保險金。

但小陳認為，這次事故確實是兩輛行進中的車輛造成的交通事故，他也因此受傷，前車駕駛人還親自跟他致歉，並在派出所備案，保險公司沒有理由不賠，於是向保險事業發展中心申訴。保發中心調處認為，從肇事雙方在警方派出所內的和解書，可以確認是因前車掉落物品才讓小陳受傷，因此保險公司主張的屬單一車輛交通事故不無疑義。

況且，強制汽（機）車責任保險單條款第3條「承保範圍」規定：「被保險人因使用或管理被保險汽車發生汽車交通事故，致乘客或車外第三人傷害或死亡者，不論被保險人有無過失，本公司應依本保險契約約定，對請求權人給付保險金。」因此交通事故的認定，並不以車輛動態行駛中，由車體碰撞導致的事故為限。

小陳因前車物品掉落，導致機車打滑跌倒受傷，應符合強制汽車責任保險法第13條規定的交通事故，不是單純的單一車輛事故。保發中心建議，保險公司應理賠保險金給小陳。

保戶可注意，強制汽（機）車責任險理賠最多的爭議點在於是單一車輛的交通事故，還是與其他車輛導致的交通事故。

以小陳的情況來看，如果是小陳自己開車撞到電線桿，車上又沒有其他乘客，車外也沒有人因此受傷，只有小陳自己受傷，因為沒涉及他車「責任」問題，保險公司可不理賠。

保戶若碰到類似狀況，相關紀錄、筆錄製作過程最好清楚陳述實際情況，否則事後如果很難認定是不是單一車輛事故，可能損及保戶權益。

保險公司合併 孤兒保單免驚

工商時報/陳欣文

2009.4.9

　今年國內保險公司合併風潮再現，很多保戶擔心易主之後權益受損，壽險業者強調，原來投保保險公司的權益，包括保障、投資和房貸等條件，都根據當時契約內容同步移轉給新東家，即使業務員換人，正式移轉之後保戶都還是可以向新東家要求原有的權益。

　繼ING安泰人壽被富邦人壽買下，保誠人壽業務員也將移轉給中國人壽之後，其他保險公司也傳出可能被併的消息，很多投保被併購保險公司的保戶擔心權益因此不保，更擔心業務員流動率因此提高，影響服務品質。

　由於國內主管機關對保險業把關嚴格，壽險業者強調，在台灣，保險公司要倒閉不容易，因為主管機關對保險業風險控管嚴格且從過去經驗來看，保險公司被併購之後，保戶的權益也未曾因此受到影響。

　壽險業者表示，保險公司被併購之後，包括原來保戶的房貸條件、保費扣款機構的設定等等都不會改變，但是如果保戶不同意保單移轉給新東家，可能就得解約。

　以原來投保保誠人壽保單為例，即使未來轉移給中壽，原來保誠的保單契約上應有權益不會改變，但是隨公司易主，保單的管理和服務勢必將交給中壽，如果保戶不同意，則只有解約一途。

　不過，壽險顧問提醒孤兒保戶千萬別因一時情緒反應而意氣用事就解約，或因與業務員相識已久就追隨業務員的跳槽，將原來投保的保單解約再重新投保，如此一來，遭受損失的將是自己。

　因為保戶貿然辦理解約，雖可領回一筆解約金，但解約金還是遠少於已繳的保費；再者，重新投保時年齡較大，必然會支付較昂貴的保險費。如果健康情況變差，還可能遭遇加費承保或拒保，即是順利投保，還得負擔「等待期」不理賠的風險，反而喪失原有的保險權益。

還本醫療險 不能「陽春」

聯合報/孫中英

2009.4.9

還本醫療險受歡迎，壽險業者提醒消費者，買還本醫療險保單時，不要只看「還本率」，還要比較保單內容，如果提供的醫療保障太陽春，一樣無法達成轉嫁醫療成本的目的。

宏泰人壽協理曾永慶表示，台灣人多希望繳了保費後有去有回，市售的還本醫療險，最基本的是「定期還本醫療險」，即保險的保障期間僅限於繳費期間，這種還本醫療險的保障時間也最短；第二種是所謂的「歲滿期還本醫療險」，在投保時，即約定在某個歲數還本，曾永慶提醒，這種保單常在保戶需醫療保障，但此時卻因為還本，醫療保障而告中止，當事人最好還有其他醫療保單，免得醫療保障就此中斷。

第三種，即終身還本醫療險，曾永慶說，這種保單的設計有很多款，但「醫療保障」幾乎都是提供終身有保障。

買還本型醫療險，除了看醫療保障時間的長短，曾永慶也提醒消費者，還要注意，還本率愈高，等於在買養老險，而不是醫療險，保費會更貴。

曾永慶建議，選擇還本醫療險時，還是要比較「醫療保障內容」，如果一張還本醫療險保單只提供「住院醫療」，但其他醫療治療給付也沒有，也太過陽春，例如燒燙傷或住院前後門診，不一定有理賠，在這個狀況下，太過陽春的還本醫療保單，就無法轉嫁醫療成本。

無薪假達2個月 可申請延繳綜所稅

自由時報/鄭琪芳

2009.4.9

財政部昨天宣布無薪休假納入綜所稅延期繳納適用對象，只要去年9月至今年12月底，無薪休假日占當月原應工作日2分之1以上的月份達2個月，可檢附公司證明或其他證明文件，申請延繳綜所稅，但以延期一次為限，最長3個月，且延繳期間不得逾今年底。

財政部原本規定，領取失業給付、職業訓練生活津貼、近貧補助或馬上關懷救助金者，今年申報綜所稅或收到補稅單，可以申請延繳，約32萬戶符合申請資格，當時並未納入無薪休假；由於立法院財政委員會日前通過臨時提案，建議無薪休假也應納入，財政部因此宣布，無薪休假符合一定條件，也可申請延繳綜所稅。另外，截至目前為止，綜所稅則有96件，稅額173萬多元。

遺產稅修正條文公布生效後發生之繼承案件，始能適用新的免稅額及稅率

財政部 < 賦稅 >

2009.4.9

王先生詢問：

其祖父於去（97）年11月20日病故，最近正在辦理遺產稅申報，會計師告訴我，遺產稅法已於今（98）年1月23日修正生效，最高邊際稅率調降為10%之單一稅率，免稅額由779萬元提高為1200萬元，本人祖父之遺產稅申報期限為今年5月20日，在該法修正公布生效後始屆滿，可否追溯適用？

財政部臺灣省南區國稅局答覆：

租稅之課徵，係採實體從舊程序從新之法律適用原則，有司法院釋字第54號解釋：「現行遺產稅法既無明文規定溯及既往，則該法第8條但書，對於繼承開始在該法公布以前之案件，自不適用。」及改制前行政法院54年度判字第179號判例：「原告系爭之51年度所得稅，在實體上固應適用舊法，惟其稽徵程序開始時，現行所得稅法已經施行，程序上自應適用新法。」可資參照。本次遺產及贈與稅法部分條文修正，有關稅率及免稅額屬實體事項，又無追溯適用之規定，是以修正條文公布生效後發生之繼承或贈與案件始有適用。
　　 本件王先生之祖父係遺贈稅法修正公布生效前死亡，雖然遺產稅申報期限至公布生效後始屆滿，惟關於免稅額及稅率，並不能追溯適用修正後之規定。

個人出售房屋若有賠售情形應檢附相關證明文件以憑核認

財政部 < 賦稅 >

2009.4.9

財政部臺北市國稅局表示，近來房市受到經濟不景氣影響，民眾出售房屋若有賠售情形，應於辦理綜合所得稅結算申報時檢附買入及賣出房屋契約書（即俗稱私契）及價款收付等證明文件以憑核認，如未申報或已申報而未能提出證明文件者，將依財政部核定標準核定財產交易所得。


該局說明，財產原為出價取得者，以交易時之成交價額，減除原始取得之成本，及因取得、改良及移轉該項資產而支付之一切費用後之餘額為所得額。個人出售房屋如於辦理綜合所得稅結算申報時，未申報該屋之財產交易所得或未能提供交易時之成交價格及成本費用等證明文件者，稽徵機關將按該房屋出售當年度評定現值的一定百分比，核定財產交易所得。


該局進一步表示，納稅義務人及其配偶、受扶養親屬列報財產交易損失，其每年度扣除額，以不超過當年度申報之財產交易所得為限；當年度無財產交易所得可資扣除，或扣除不足者，得以以後3年度之財產交易所得扣除之。民眾如因房屋賠售必須提示財產交易損失之相關證明文件，報經稽徵機關審核後核定，始能於當年度申報綜合所得稅時扣除，但以不超過當年度申報財產交易所得為限。


該局指出，97年度個人出售房屋如果沒有申報綜合所得稅或不能提出證明文件時，則依照財政部所規定的97年度各地區的標準核定財產交易所得，其標準如下：
一、直轄市部分:
（一）臺北市：依房屋評定現值的29%計算。
（二）高雄市：依房屋評定現值的19%計算。
二、準用直轄市之縣部分：
（一）市：依房屋評定現值的16%計算。
（二）鄉鎮：按房屋評定現值的8%計算。
三、其他縣(市)部分:
（一）市（即原省轄市）：依房屋評定現值的13%計算。
（二）縣轄市：依房屋評定現值的10%計算。
（三）鄉鎮：依房屋評定現值的8%計算。
該局舉例，甲君88年以300萬元（不含土地價款，個人出售土地免納所得稅）購進臺北市房屋1間，97年以180萬（不含土地款）出售該屋，該房屋97年度評定現值為20萬元，當年度尚無其他財產交易所得。則甲君97年度綜合所得稅結算申報時如能檢附房屋買入及賣出契約書（私契）及價款收付紀錄等文件，且填報財產交易損失120萬，經稽徵機關核實認定財產交易損失扣除額120萬元，因當年度無財產交易所得可資扣除，得以以後3年度之財產交易所得扣除之。惟如甲君未申報或已申報而未能提出證明文件者，將依財政部核定標準核定財產交易所得5萬8仟元（200,000元×29%=58,000元）。
該局呼籲，納稅義務人申報綜合所得稅時應留意稅法相關規定，並妥善保存證明文件，以維自身權益。

受害者可向保險公司請求賠償

工商時報/馬婉珍

2009.4.9

　開車撞人致死事件時有所聞，更有不少肇事者，不但逃跑更遑論賠償責任、採取冷漠態度因應。專家提醒，受害人可依保險法第94條之規定，在法院判決確定當天起算2年內，執行請求賠償權，以爭取應有的權利。

　數年前，一位大學生遭碾斃，肇事者冷淡以對，卸責的態度，讓氣憤的家屬告上法院，法院二審定讞，判賠數五百萬元，但肇事者雖投保第三責任險，卻不願理賠。

　台壽保產險理賠部副理郭耀祖表示，受害者可依判決行使請求權，向保險人爭取理賠。因為根據保險法第94條第2項之規定，責任保險之被保險人對第三人應負賠償責任確定時，無須經由被保險人通知保險人，第三人即得在保險金額範圍內，依保險法第94條第2項規定，直接向保險人請求給付賠償金額。

　郭耀祖進一步解釋，不論是強制險等社會保險、或是第三人責任險等商業保險，受害人對於被保險人（肇事者）或保險公司（產險業者），都可享有直接請求權，得在保險金額範圍內，向保險人爭取給付賠償金額。

　而請求權的時效，是在事故發生當日起算的二年內行使，但若進入法院訴訟期間，則請求權的時效應中止計算，至判決確定時，也就是賠償責任確定、賠償金額也確定之日，便重新起算2年的時效，讓受害人行使請求權。

　假設是在2009年元月一日判決確定，則請求權時效將至2011年元月一日截止。肇事者若遲遲不願向保險公司辦出險，當產險公司收到法院判決後，可要求被保險人辦理出險紀錄。

　旺旺友聯車險部指出，以該案例所投保第三人責任險來看，該責任險提供每個事故最高總額500萬元、每人傷亡最高250萬元的保障，也就是說，若在同一事故中，造成二人以上傷亡，產險公司最高賠償500萬元，而這次事故釀成一名大學生死亡，受害者可向保險公司爭取250萬元的賠償，其餘金額必須由肇事者負起賠償責任。

退休理財》輕鬆兼職+保本投資 最樂活

經濟日報/吳嵩浩

2009.04.09

今年剛滿60歲的魏媽媽，五年前從某財團法人單位退休，退休前的儲蓄，讓她銀行戶頭裡有一筆退休金與存款，同時還在台北都會區買下兩筆不動產，但保守的她在退休後，卻選擇搬到坪林山區，過著鄉村生活。她笑著說，平時在家種花、種菜，生活開銷也比都市低，等先生退休後，考慮再往中南部或東部搬遷，因為那裡消費更便宜、生活更幽靜。

根據魏媽媽的估算，魏先生退休時，兩人的退休金與存款，再加上保險，應該足以支付退休後的生活需求，都會區的房子，則是如果遭遇重大變故時最主要的保障，她從來都不將子女的奉養視為退休後的經濟來源，自給自足是她在退休前就做好的心理準備。

即使如此，魏媽媽對未來的生活多少還是有疑慮。「總會有意外支出，例如加入婦女會有些額外開銷，每年的旅遊偶爾會超出預算，再加上物價的飆漲，有時還是覺得花太多錢了。」她估計，近兩年的支出，都超過預算一成左右，雖然還在可接受範圍，但顧慮難免，於是魏媽媽除了節流，也執行一些開源工作，例如保本型的投資，或從事輕鬆的兼差工作。

「錢永遠嫌不夠用的。」話雖如此，但魏媽媽對錢看得很開，不過她在兼職工作上依舊採取相當積極的態度。五年內，她維持兩大類兼職收入。第一是寫作，她經常利用閒暇時間寫作，投稿到報社或雜誌，單月最多可以賺取幾千元的稿費；第二是擔任管理職的臨時工，也就是回到她之前服務的單位，協助管理臨時工讀生，賺取單日千元的打工費。

這兩大類工作，讓魏媽媽每年可以增加一趟出國旅遊費用。「這些工作不需花體力，賣的是智慧與經驗，時間也比較彈性，其實很適合退休者來做。」

她還表示，除了兼職，適當投資是絕對必要的，面對銀行定存利息低，她建議準退休族，在退休前應該進行一些保本型投資，如果股市有好標的，也可長期投資。

經濟上自給自足，是銀髮族理財的首要目標。魏媽媽建議，退休後的前十年，財務支出會集中在提升生活品質開銷上，如旅遊、學習等，但十年後，可能會轉朝健康支出為主，提前做好保險與健康管理，也是退休一族重要的工作。

退休理財》心理資產配置 四招

經濟日報/吳嵩浩

2009.04.09

退休族的心理資產配置，和財務規畫一樣重要。

根據內政部統計，2004年台灣平均退休年齡跌破55歲，2010年將達到退休高峰，每年將有40萬人加入退休行列。美國心理學家施洛斯伯格（N. Schlossberg）將退休人士分為六種心理類型。

「繼承者」在退休後會利用技能繼續參與兼職相關工作；「冒險者」退休後會立志展開新生涯；「搜尋者」藉由不斷探索找到適當的退休生涯；「享受者」則是充分享受退休生活；「旁觀者」持續關心社會發生的現象；「退縮者」完全與過去生活及人際關係隔離，甚至放棄尋找退休定位，個性變得封閉而不快樂。

心理師邱永林認為，無論退休族屬於哪種類型，都可從退休心理資產配置中學習做個健康退休人，他也提出四種心理資產配置方法。首先是「適應失落感」，剛退休時難免經歷強烈自我失落，必須花點時間適應；第二是「擴大人生意義」，退休者必須體認工作不是人生中的唯一，退休後應從家人、健康、興趣、朋友中來擴大自己的人生意義。

第三是「提前做好布局」，心理調適應從退休前開始進行，退休後也必須緊握著交友圈不放。最後是「訂定明確目標」，因為許多人退休後發現可以做的事情太多，一時間反而無所適從，因此明訂目標很重要。