後年起 存保上限調至300萬

工商時報/薛翔之
2009.08.31

　原定存款全額保障將於今年底落幕，但基於穩定金融的需要，財金部會打算延到明年底。至於接續的作法，目前已規劃3項方案，如採不分存款類別或存款人身分，全都適用明年底退場的作法，2011年開始恢復限額保障，但限額保障將從原150萬元上調，目前腹案為300萬元。

　據了解，其餘兩項方案，一是考慮依法人、個人的身分和金額，分兩階段退場；二是依存款種類類別，分兩階段退場。但由於要如何切割，以及退場時間點的掌握，可能引起爭論，金融業高層指出，仍以第三方案最可行。

　此三方案已報給財政部和央行，待意見回覆給金管會後，近期將由行政院召開會議進一步討論，預計最快第3季正式對外公布。

　另外，在執行配套方面，目前對同業拆款超過120％額度以上業者，必須額外加收特別保險費，最低也要收萬分之25；但配合全保措施延長，為避免道德風險，包括對同拆和加收保費的比例，將酌情調整，亦即，調降120％和調高萬分之25的比例。

　至於全額保障的退場時間，考量到鄰近國家相同作法的實施期間，退場期限最早也要在2010年第4季以後。

　行政院是在7月時邀集金管會、存保、財政部和央行，共同研議存款保障的後續行動方案；原規劃所有存款類別、和存款人身分，全保皆至明年底到期，也新增兩種逐步退場的方案，提供討論。

　考量到同業拆借、金融債、外幣存款，持有者為法人或額度較高的大戶，因此其中一方案規劃，屬上述種類的存款類別，將優先退場，取消全額保障；至於攸關影響較為重大的一般性活期、定期存款等，則是第二波退場標的。

　另一方案則以法人和自然人作為區分，第一波退場是存款規模達到一定程度的法人或自然人，在一定時間開始，恢復限額保障機制，舉例來說，若以5千萬元為基準，高於5千萬的存款，不再獲得保障，5千萬元以下的存款，仍在保障範圍；第二階段才是全保退場。

　若採分階段退場，第一階段全保退場的時間點，財金部會目前還在評估。

存款全額保障 附條件延長

經濟日報/蘇秀慧、邱金蘭


存款全額保障延長將有新作法，金管會首度提出「附條件延長」的構想。明年上半年維持全額保障，下半年恢復限額保障，但保額從過去的150萬元提高到300萬元，讓全額保障逐步退場。金管會已函洽中央銀行、財政部意見中。在政府救災急需用錢的情況下，繼2,000億元優惠房貸「喊卡」後，外界關切政府因應全球金融海嘯所採取的穩定措施，是否會陸續退場，其中存款全額保障因攸關金融體系安定，備受關注。

行政院副院長邱正雄昨（30）日表示，全額保障是否延期已指示金管會審慎研議，並徵求財政部、央行意見後，再呈報行政院決定。

據了解，6、7月間，金管會、財政部及央行已召開過跨部會會議，會中並達成將全額保障措施延長一年，即到民國99年底的共識，與會者包括金管會主委陳?、財政部長李述德及央行總裁彭淮南等人。

在跨部會會議達成共識後，隨後存保公司也召開董事會，通過延長一年的決議，並依存保條例規定呈報金管會，由金管會洽財政部、央行意見後，再由行政院做最後決定。

這段時間，國內外金融情勢已漸趨穩定，但去年採取提高存款保額或全額保障措施的國家，至今都沒有國家提出降低保額或取消全額保障等調整措施，因此，金管會對存保是否延長一年案，相當謹慎。

據了解，經過研議後，除了「全額保障直接延長一年到99年底」外，金管會另外提出折衷方案，採「分階段」作法，並去函洽財政部、央行意見。

據透露，金管會研擬的「分階段作法」，主要是採取逐步退場作法。99年上半年採全額保障，下半年則改為300萬元的限額保障，100年開始再恢復到原先的150萬元保額，以漸進式作法，減少可能的負面衝擊。

有關官員表示，財政部對於直接延長或分階段作法，沒有太多不同意見，上周已回函金管會，表示尊重金管會的構想。

程序上，金管會在收到財政部、央行意見後，還須會銜簽報行政院。據了解，行政院幕僚單位對延長一事持保留態度，建議全額保障延長應審慎研議，再多聽聽外界意見，甚至舉辦公聽會凝聚共識。

因此，行政院在收到財金部會呈報的公文後，將召開會議，分析各種利、弊後，再做出決策。

國銀存放業務 賠本生意

經濟日報/藍鈞達
2009.08.31



銀行利差持續下探，根據中央銀行資料，今年第二季本國銀行存放利差只剩1.11個百分點，續創歷史新低。銀行無奈地說，以目前微薄的利差，存放業務根本就是賠本生意。

根據央行資料，第二季本國銀行利差最低，外銀在台分行利差1.77%，信合社及農漁會分別是1.33%、1.38%。

銀行業者表示，存放款業務的人事、資訊成本大約在1至1.2%之間，以目前1.11個百分點的存放利差來看，根本不敷成本。一銀副總經理周伯蕉表示，該行利差僅剩0.98個百分點；合庫主管也說，該行利差約在1至1.1個百分點。

大型行庫表示，央行去年底開始七度降息，本就意識到存放款的利潤會被壓縮，沒想到利差壓縮這麼嚴重。

銀行主管分析，第一，因為景氣復甦緩慢，企業融資意願低落，放款利率持續下探，第二季出現1.99%的「破盤價」，然而各項聯貸案，銀行還是搶破頭，殺價競爭屢見不鮮。

此外，存款利率隨著官方利率而調降，但這次降息的速度過快，許多長期存款戶為了鎖住利息，採取固定利率定存，讓銀行資金成本下滑有限。

央行官員解釋，存放款不是銀行唯一獲利來源，尤其金融商品多樣化，銀行積極開發手續費收入，但若是利差持續走低，央行也會關注市場利率的合理性。

存放款是銀行最基本的獲利來源，如果利差繼續下滑，對整體銀行經營造成極大影響。

南山人壽>>員工保戶權益優先

工商時報/薛翔之
2009.08.31

　備受矚目的AIG決定標售南山人壽招標案，上周五（28日）第二輪出價截止，預料最快本周可以有結果出爐。對於4-5家公司出價的情況，金管會表示，監理機關對於潛在買家是否同意此項交易，主要將依兩大原則處理，一是必須以保戶、員工權益優先，二是對外資競標者而言，必須說服金管會，他能夠在台長期經營。

　由於參與出價的國泰金、富邦金、中信金三家本土金控，和博智等港資背景的買家中，初步來看以港資競標者出價最高，是否擔心最後出現主管機關最不樂見的，私募基金成為南山人壽新東家的情況，金管會官員表示，金管會並未對私募基金抱持質疑的態度。

　南山人壽目前還有棘手的員工問題需要處理，工會提出包括公積金140億元需要返還、爭取2N+2補償金等，並於上周五正式到法院遞狀，成為此一標售案的潛在變數；但值得注意的是，受惠於國內外股市回溫，南山人壽的淨值也明顯提高，如以上半年的獲利情況觀察，甚至是台灣目前最賺錢的壽險公司之一。

　金管會官員指出，在洽談併購的過程中，賣方和員工有相關的爭議，消息都已持續在媒體上批露，有興趣的買家們，進行出價時，一定會會把這些爭議項目，列入出價的考量範圍。

　金管會強調，站在主管機關的立場來看，當然希望買賣雙方，要把問題解決好，才完成這件交易案；但金管會不會有預設立場，屬意哪一組人馬得標，一切尊重市場機制運行。

　市場人士表示，包括直接透過黑石集團出價的另一組港資團隊在內，在本次出價中，價格明顯高出國內的三家金控公司，只是他們也必須要釐清楚，關於中資與港資間的爭議，對AIG而言，並有公司業務體系、名稱繼續保持等多項要求，此案後續的洽談過程，依舊相當複雜。

股震「債」撐傘 投資等級企業債是上選

聯合晚報/戎鵬丞
2009.08.31

近期全球股市高檔震盪，事實上，各類型債券也漲了不少。施羅德全球債券組合基金經理人張翠玲指出，債券具有投資組合下檔保護功能，從安全性與投資價值面角度衡量，投資等級企業債，在金融市場震盪之際，反而是好的債券投資標的之一。

統計今年以來，債券基金績效，高收益債券基金表現最亮眼，而企業債券基金漲幅大約也都在一成以上，不過如今市場波動，風險意識拉高之際，債券基金可望再度成為資金避風港。

施羅德全球債券組合基金經理人張翠玲指出，新興市場債券與亞洲債券後市看俏，由於大多數新興市場國家經濟體質優於90年代，外匯存底大幅增加，財政紀律高，中長期投資潛力佳。至於近期表現搶眼的高收益債券，雖然陸續反映13%違約率，但是漲多拉回風險升高，短線恐面臨漲高拉回的挑戰，此時不妨採取中立的防禦投資態度。

張翠玲強調，經濟活動下滑幅度雖然縮小，但是2009年經濟衰退仍是不爭的事實，債券投資機會不容放棄。而相對國庫券，投資等級企業債券、高收益債券的債信還未回到正常水準，若第三季有機會出現拉回，反而是進場點。

知名基金經理人畢格斯：全球股市還會再漲

經濟日報/編譯謝璦竹
2009.08.30

知名避險基金經理人畢格斯（Barton Biggs）表示，全球股市五個月來的多頭行情並未超漲，從歷史經驗分析，這波行情回升的幅度和期間都不如以往，意味股市未來還有上漲空間，而新興市場將帶頭上漲。

紐約Traxis Partners避險基金經理人畢格斯在最新一期新聞周刊撰文指出，日前上海股市大跌引發投資人驚慌，但波下跌應是健康的回檔整理，而非行情告終。他說，目前金融市場的環境是從雷曼兄弟倒閉以來最佳狀態，而香港H股從本益比觀察仍很便宜。

畢格斯說，股市已超漲的看法不足採信，原因是股市回升的幅度和當初下跌的跌幅直接相關，跌得愈深，回升也就愈高，而許多將這波回升幅度與以往美股熊市回升幅度相提並論的說法，都未將前波跌幅納入考慮。

美歐日等主要股市從3月的谷底回升以來，至今已激漲40%至50%。在新興市場，由於當初跌得深，回升幅度更大。許多看空派指出，與美股自二戰後經歷的22個熊市比較，這波回升頭五個月的漲幅是以往同期間24%漲幅的近兩倍，顯然超漲。

但畢格斯指出，觀察回升幅度，應從指數收復前一波下跌的幅度作比較，就像從20英尺高的地方落下的網球，與從10英尺高下墜的網球，前者自然反彈較大高。道瓊工業指數在上述22個熊市之後，第一波大回升平均收復47%，比起來，這次道瓊不過回升38%。

此外，據摩根士丹利統計，美、歐、日股以及黃金價格以往19個跌幅超過40%的熊市，平均跌幅為57%，與這次美歐股市從2007年10月高峰下滑至今年3月的幅度相當，而以往這類熊市回升的力道都很強勁，在漲勢稍歇前的最小回升幅度為41%，持續期間最短為八個月，最大回升幅度甚至達71%，最長期間為17個月。由此觀察，股市還有得漲。

畢格斯進一步比較信用市場和股市，指出信用市場已完全收復雷曼兄弟倒閉以來失地，回到雷曼倒閉前的水準，按理標準普爾500指數應該已漲到1,250，而非目前的1,028點。

他也強調，這不代表我們即將迎接新的牛市。跌幅超過40%的熊市是由結構性異常造成，需要時間復原。以美國為例，1932年、1938年，及1974年的熊市，其後都經歷多年才走到高點和低谷。照這個標準，美股其實從2000年就已進入熊市了。

刷卡繳學費 好處多

經濟日報/蔡靜紋
2009.08.28

H1N1新流感疫情擴散，但部分學校開學在即，銀行主管指出，家長如果不想出門繳學費，可透過電話或網路刷卡，在家搞定學費。

傳統繳交學費管道有銀行、郵局、自動櫃員機（ATM）轉帳或到超商付款，近幾年則新增信用卡繳費。以中國信託商業銀行建置的「27608818信用卡繳學費平台」為例，至今年7月底已有近110萬人次使用過這項管道繳交學費。

中信銀信用卡事業處處長陳俊仁指出，使用信用卡繳學費有很多好處，首先是繳費快速，又不必到銀行排隊；再來是安全便利、免提現金；第三是用電話、網路，一分鐘搞定；第四是24小時都可繳費；第五是最多可延後45天付款。

銀行為推廣民眾利用刷卡繳學費，還提供不同的優惠方案，包括分期付款方案或抽獎，但家長要支付2%至7%不等的分期手續費。

買醫療險必記4要

工商時報/馬婉珍
2009.08.31

　H1N1新流感病毒來襲，醫療險成為重點商品，除了保險公司業務員或銀行理專之外，包括電話行銷、電視購物頻道等，都是保險商品的銷售管道，專家提醒，電話或電視等管道屬於被動通路，多半會隱惡揚善，民眾一定要冷靜檢視需求，買醫療險更要檢視四大要項：

　一、確實了解商品內容：宏觀財務顧問平台財務顧問王澤仁說，一般衣服、皮包等有形商品，消費者享受銷售員提供的服務後，再決定是否購買，但相較之下，「保險」屬於無形商品，客戶在成交之後才享受得到服務，所以對於買保險的管道，要十分謹慎，以免日後淪為孤兒保單時，不知如何理賠。

　而透過電視購物頻道賣保險，購物專家一古腦兒把保單的優點告訴觀眾，但觀眾卻無法進一步詢問其他特色，這種被動單向銷售，常會隱惡揚善或以「情境導引」的方式，藉由悲慘的車禍畫面，讓觀眾了解意外醫療險的重要。

　王澤仁提醒，民眾決定投保之前，一定要先了解自己的醫療險保障，如果已經買夠了，切勿浪費錢重複購買。

　近期在電銷通路申訴案件中，最常見的是投保後卻發現理賠範圍與當初認知不同，因此民眾一定要問清楚，可撥打專線詢問保險業者。

　二、10多年前買的醫療險保單，有些將「法定傳染病」列為除外責任：王澤仁說，早期購買的醫療險保單，有些保險公司明定「法定傳染病」為除外責任，而H1N1屬於法定傳染病，因此必須審視保單，若缺乏這一塊保障，就可再加買醫療險。

　三、收到保單後，把握10天契約撤銷權：第一英傑華人壽指出，在收到保單後的10天內，民眾應檢視保障範圍及除外條款，若發現不符合自身需求，可在10天內提出撤銷，否則將視為同意保單條款內容。

　四、勾選同意回執單：以電話行銷來說，即使民眾在電話中同意購買，但業者仍會寄送「電話行銷保單同意回執」，第一英傑華人壽提醒，無論是否同意投保，都應勾選寄回，若不願投保又未在10天內寄回，業者將視同投保。

醫療保單 排除理賠惹爭議

經濟日報/李淑慧、蔡靜紋、邱金蘭
2009.08.31


小周曾患輸尿管結石，目前已經把結石取出來也未再復發，最近他向壽險公司購買醫療險時告知自己曾有輸尿管結石，壽險公司雖然願意承保，卻多了一項附註，把「泌尿系統」引發的所有住院醫療排除在理賠範圍外，讓小周覺得很不可思議。

很多人可能不知道，醫療險除了保單條款列舉的「除外責任」，保險公司還可以另外以批註方式，自行列出其他除外不保事項，此情況叫「批註除外」，在實務上其實很常見。

保戶投保時，保險公司通常會依保戶健康情況分為「標準體」與「弱體」。標準體指健康的正常人，保險公司會無條件承保；如果保戶身體狀況屬於較差的「弱體」，保險公司基於風險考量，就會採取「批註除外」等措施。

例如保戶告知曾經罹患的疾病，保險公司認為保戶未來發生相同疾病的機會偏高，因此把此疾病列為「批註除外」，即不在保障範圍內。雖然批註除外是保險公司核保過程的一種手段，有時候保險公司「批註除外」的範圍實在大到離譜，對保戶來說也相對不合理。

舉例來說，投保前有糖尿病，保險公司將糖尿病及其併發症批註除外還算合理；但如果因投保前左腳大腿骨折，將整隻左腳就醫全部除外，包括關節炎、骨癌都不賠，就有點誇張。

保戶可注意的是，批註條款屬於「個別磋商條款」，不在定型化契約範圍內，因此保險公司不能單方面決定，一定要取得保戶簽署的同意書，批註除外條款才能生效，因此保戶如果覺得吃虧，不妨多跟幾家保險公司協商，選擇最有利的保單投保。

此外，保戶如果經治療或一段時間後病情未發作，也可向保險公司申請拿掉批註除外。

批註除外之外，過去保險公司保單常會將「先天畸型」（包含先天性疾病）排除，但「先天性疾病」無法從外觀判斷，可能連保戶自己都不知道，將不保範圍由先天畸型擴大到先天性疾病，對保戶來說並不合理。

「先天畸型」指「先天、外觀可見」，保誠人壽資深協理沈堯土皆說，先天畸型是在投保前就存在的問題，但保險是保障未來事件，故不在理賠範圍內。

除外責任 不可不知

經濟日報/李淑慧
2009.08.31


勇哥三個月前發生車禍，除了身體多處擦傷且雙腳骨折，在醫院躺了一個月。為了得到更好的照顧及復健，他又到復健醫院住了一個月。勇哥後來向保險公司申請住院醫療險理賠，但保險公司只願賠付車禍受傷住院的一個月，復健住院一個月則被拒賠。

保險公司所持理由是住院醫療險的保單條款，對於「專供休養、戒毒、戒酒、護理、養老等非以直接診治病人為目的的醫療機構」列為除外責任。

但勇哥認為，他是因為車禍後復健才去住院，無法理解為何保險公司不理賠。

「除外責任」是指保險公司不負給付責任的項目，每一張保險商品都有除外責任，消費者應充分了解，避免投保後未獲理賠而產生糾紛。

賑災捐款機關學校 列舉扣除百分百

工商時報/楊穆郁
2009.08.31

　面對八八風災這麼大的災情，除了受災戶的災害損失，可以依相關規定在扣除保險賠償及救濟金後，可全部自綜合所得總額中扣除。另外，發揮愛心熱心捐贈金錢、各種物資的參與賑災者，也可以視捐贈對象不同，報稅時可扣除綜合所得總額20％到百分之百不等。

　稅務律師暨台北商業技術學院助理教授黃士洲表示，對符合所得稅法第十一條第四項規定之教育、文化、公益、慈善機構或團體之捐贈，可於辦理綜合所得稅結算申報時列舉捐贈扣除，扣除金額以不超過綜合所得總額20％為限。申報時，必須提出受贈單位開立的合法捐贈收據正本。

　而如果對政府單位的捐獻或有關國防、勞軍的捐贈，則沒有金額的限制，全數可以從綜合所得中扣除。

　黃士洲表示，以這次八八風災為例，捐給內政部統籌賑災，或直接捐給地方政府、各級公立學校等，都是算是對政府捐獻，隔年申報綜合所稅時，可全數自所得總額中扣除。如果捐給紅十字會、宗教團體等慈善機構，則於報稅時最多可從所得總額中扣除20％。

　例如甲先生單身、年所得52萬元，平常即樂善好施，這次八八風災共捐款18萬元賑災，分別捐給內政部、高雄縣政府及甲仙國中等單位，則當99年申報98年綜合所得稅時，18萬元可以全數扣除，僅須以34萬元為所得額，按規定扣除免稅額、其他扣除額後，根據適用的稅率申報、繳稅。

　但如果18萬元分別捐給紅十字會、宗教慈善基金會，透過這些單位進行賑災，則只能扣除10.4萬元（52萬元乘以20％）。

　黃士洲還提醒，如捐贈礦泉水、白米、泡麵、消毒水等物資，則必取得並保留購買時的發票，以免當稅捐單位對捐贈實物價格有不同意見，申報捐贈扣除額會惹爭議。另外，依最低稅負制規定，實物捐贈部份還會被加進基本所得中計算，有較高員工分紅配股時價超過面額、交易未上市櫃股票或私募基金所得者，必須注意是否因實物損贈太多，而造成必須多繳稅的問題。

獨資合夥 營所稅暫繳免申報

經濟日報/陳美珍
2009.08.31

財政部擴大免除今年9月辦理營所稅暫繳申報企業的範圍，包括獨資、合夥組織，以及自願以上年度已納營所稅款半數，做為暫繳稅款的企業，今年開始，都不必再多辦一道暫繳申報手續。

財政部估計，全台70餘萬家營利事業，約有30萬家因此省去辦理暫繳申報的麻煩。其中，獨資、合夥組織等營利事業，甚至不需再繳納營所稅暫繳稅款，其營利所得將改由國稅局直接發單核課負責人的個人綜合所得稅即可。

98年營所稅暫繳申報明（1）日開跑，因所得稅法已在5月公布適用新的修正條文，今年企業辦理暫繳申報，與往年有很大不同，財政部提醒企業注意。

財政部指出，在所得稅法修正之前，除在中華民國境內無固定營業場所的企業，其營所稅應由營業代理人或給付人扣繳、小店戶及依法律規定免徵營所得稅的企業，可以免申辦暫繳申報外，多數企業每年9月1日至30日間，都要辦理營所稅暫繳申報並繳稅。

企業計算暫繳稅款的方式有兩種，可由企業自行選擇，政府並不強制規定。一是直接依企業上年度結算申報已納營所稅稅款的半數，做為暫繳稅款繳稅；二是依據企業上半年的實際營業狀況，試算全年所得繳稅。

財政部強調，以往企業不論選擇何種方式計稅，都需向稅捐機關辦理暫繳申報手續，才算完成法定報稅義務。但今年起，基於簡政便民原則，非屬試算暫繳、選擇不使用投資抵減稅額、行政救濟留抵稅款，與扣繳稅款扣減暫繳稅款者，只需自行向金融機構繳稅，不必再申報。

不過，屬於公司組織的營利事業，會計帳冊簿據完備，使用藍色申報書或經會計師查核簽證者，若選擇要以98年度前六個月的營業收入總額，試算其前半年營利事業所得額者，仍需在9月辦理暫繳申報並繳稅，否則將會受罰。

災損報備 延為三個月

經濟日報/吳碧娥
2009.08.31


因應莫拉克颱風造成重大災害，財部已延長災害損失報備期限，原規定應於災害發生後30日內，須向稽徵機關申請災害損失報備，已延為得於災害發生後三個月內申請，稽徵機關也將會從寬認定災損金額。

南區國稅局表示，由於莫拉克颱風重創南台灣，大部分地區都受災嚴重，針對莫拉克颱風之災損，財政部已發布會勘及認定作業要點，納稅義務人得於災害發生後三個月內提出申請核認災害損失，不受原規定期間之限制。

南區國稅局進一步說明，有關個人綜合所得稅災害損失金額的認定，只要申報損失總金額在15萬元以下者，得憑村里長或村里幹事簽章證明的損失清單，由稽徵機關予以書面審核，免再派員實地勘查。但特殊原因致無法取得相關證明者，受災民眾可以檢具損失清單，直接向稽徵機關申請報備，由稽徵機關視情況處理。

創新經營／落實團隊執行力

經濟日報/張寶誠
2009.08.31


莫拉克風災危機管裡與救災計畫的專案管理，目前進入災後重建階段，當下需解決的各項問題，應整合各方意見，除根據專業、數據與資源，全盤思考重建方案規畫外，更重要的是落實團隊的執行力。

落實團隊執行力首要之務，是團隊成員需對於行動背後的願景與使命，有深入的了解與認同。

共同的願景、使命是否明確清楚？是否每位團隊成員都能認同？攸關執行力的良窳及團隊運作的成敗。

「認同」是團隊力量凝聚最重要的黏著劑，也是激發團隊成員熱情的引信。藉由溝通思維，達到凝聚共識，進而許下「承諾」，願意為共同的目標全力奉獻。

如此一來，無論在達到目標的過程中遭遇什麼樣的困難與障礙，團隊成員心中的信念及熱情，會引領他們努力克服，以自動自發的態度及專業的精神，不需被告知、被鞭策，全力以赴地完成被賦予任務及達成目標。

落時執行力，必須仰賴有力的領導及系統化的流程。《執行力》一書指出，執行力是一種紀律，必須成為組織文化的核心，執行力的重心在於三項流程：人員流程、策略流程、營運流程的緊密連結，流程中包含對環境提出假設，把策略、營運及預定執行策略的人員連結起來，並將績效與成效連結在一起。

有執行力的領導人必須建立執行架構，設定明確目標及優先順序，營造出有利於執行的文化與流程，實事求事，貫徹後續追蹤及論功行賞，形塑績效文化，始能事半功倍地完成計畫目標。

訂定有助目標達成的關鍵績效指標就非常重要，確定分工、工作流程與時程、可交付的成果、時間表等，讓目標與績效周延且有效地連結，配合日常管理、目標管理、績效管理等手法與工具，達到持續跟催的效果，直至任務達成。

基於共同的願景與價值觀，構築團隊與決策行動的基礎，匯聚所有成員的力量，從認同到承諾，從承諾到行動，將個人的力量轉化創造共同價值，是落實團隊執行力，達成目標的不二法門。

目前舉國關注的N1H1疫情的預應之道，應也可以同樣的思維與做法因應。

（作者是中國生產力中心總經理）

業務最前線／顧客觀點 決勝點

經濟日報/吳育宏
2009.08.31


每個人每天都在許多場合扮演著消費者的角色。我們經常可以發現有許多店家的改善空間，只要用很少的預算、很短的時間就可以做到，但是都被經營者所忽略。

例如，早餐店牆壁上斑駁的油漆，不時有碎片脫落，長年造成顧客用餐時視覺、觀感的不佳，店家卻從未想過要利用一個休假日整理，換來一整年顧客用餐、店員工作時的好心情。

有些小吃店內老舊搖晃的桌椅，已經造成用餐的不便甚至安全疑慮，老闆卻沒有思考過，一次全面更新桌椅，可能帶來更多的生意、更高的客戶滿意。

如果這些從早忙到晚的老闆，願意放下手邊的工作，用「顧客角度」來檢視自己提供的產品及服務，或許他們都會有一些寶貴的發現。

經營任何事業，適用同樣的道理。當企業經營者以自身角度規劃營運模式時，固定及變動成本、製造生產方式、物流配送效率等，通常占據決策思考的主要位置。

然而，考量「賣方」觀點的同時，由「買方」觀點出發的一些基本需求，反而被忽視。

有時當產品與服務透過企業綿密分工的層層組織執行時，最簡單的價值卻無法傳遞至終端消費者。許多策略失焦導致顧客抱怨及流失的案例，如果企業決策者沒有離開冷氣房和會議室，很難從顧客角度察覺這些顯而易見的問題。

如果每一位店家老闆，每天願意花一分鐘，以顧客角度從店家大門口一路往內走，在門面招牌、用餐環境、服務櫃台等細節上，都可以發現許多「顧客觀點」。

企業經營者也應該時常走向銷售業務的最前線，在銷售通路、商品貨架或是和客戶最直接的對話中，挖掘自己決策過程的盲點。

最佳的行銷策略，不需要太多複雜艱深的理論，通常僅是一種單純而明確的價值傳遞；最頂尖的行銷顧問，也不一定來自一流商學院或行銷公司，或許就來自你我周遭，最平凡、真誠的消費者。

企業競爭力／精實革命 重拾歛樸風範

經濟日報/本文摘自9月號《管理雜誌》
2009.08.31


2009年7月1日，國際扶輪台灣七個地區新任總監就職，志旭國際董事長陳曜芳是其中之一，上任後的第一個任務，就是推動儉樸運動，執行「十全十美」任務，也就是以十項指標性公共服務，行善全台。

台灣扶輪一向以低調的作風默默行善，這次大張旗鼓，高調的背後，代表一群企業家試圖以最基本的扶輪精神，重新為金融海嘯過後的社會，找出重塑企業競爭力的方法，與穩定社會的核心價值。

減少浪費

企業核心思維

「我可以什麼都不做，開例會的時候講好聽話鼓勵大家，照樣得到掌聲，但是對社會沒有幫助。」陳曜芳表示，儘管大家都知道經濟低迷時要共體時艱，但很多習慣已經養成，現在推動儉樸運動，是想擺脫外界以為只有大老闆才能參加扶輪社的刻板印象，並讓儉樸做為企業精實營運的核心思維。

無論儉樸或精實，國際扶輪的企業家們所強調的，就是「減少浪費」。不管是做善事、經營企業或是消費，他們希望很多事情不要花那麼多的資源，但是效果一樣、甚至更好。

仔細回想，我們每天都在不停地浪費，且直接造成利益上的損失。早上一睜開眼並沒有馬上起床，浪費的時間可能又讓你睡著，導致遲到被扣薪水。

生產服務消費

全面落實節約

如果是企業家，出差為什麼一定要坐頭等艙？「我親眼看過科技公司的大老闆到上海出差，坐的是經濟艙！」國際扶輪320地區儉樸推廣委員會主委高永吉說。

現在風行全球的商業趨勢：平價奢華、低價經濟、消費者導向，都是以「不浪費」為核心價值發展出來的策略。

為了要從生產、服務、消費，全面改正浪費的習慣，為了創造儉樸的生活態度、文化與風氣，企業以「精實」為方法，希望透過流程的改善，達到降低成本，減少浪費。

改善 不良習慣、提升最終成果，必須有步驟有方法。王建民在球季開始被打爆時，洋基教練團做最多的事，就是反覆觀看錄影帶，從「投球的流程」裡，發現他投球時手肘高了幾度，找出受傷的原因。

「精實」可以是思維，也可以是最務實的方法，因為它可以在消除浪費的過程中，檢討各種作業，舉凡行政、業務、生產、品管以致於財務控管，避免錯誤產生。

美國波音公司在2000年初，破天荒地在加州長堤的飛機製造工廠設置了一條流水輸送帶。你絕對沒有想到連飛機這麼大的「產品」，也能由輸送帶完成。

現場主義

目標精實營運

波音公司用了很小的12匹馬力，以每兩小時移動一英呎的緩慢速度，帶動全長1,000英呎的飛機生產線，用慢到連作業員都感覺不出的速度來製造飛機，目的就是要讓製造流程「按部就班」，這樣哪個機台延誤，哪邊缺料，隨時都可以找出浪費的根源，進行改正。

波音的這個做法，在日本汽車大廠本田的創辦人本田宗一郎口中，稱之為「現場主義」。本田宗一郎認為，要落實精實管理，經理人必須前往現場、了解現物、理解現實。

節省資源

錢花在刀口上

台灣最大的外商藥廠賽諾菲安萬特，每位員工的年均產值高達2,500萬元，對主要職務為業務人員的外商藥廠來說，業務員的「現場」範圍極為彈性，企業又該如何掌握？

賽諾菲安萬特業務處長蔡憲宜表示，他們用科學的方法設計出業務員的流程，每個人負責多大的區域，有多少家醫院，這個月主要推銷多少種類的產品，然後算出每天該拜訪多少位醫生，每個月該舉辦多少活動、研討會，一層一層交叉分析，掌握業務員的工作績效。

「你不要小看小動作、小習慣，累積起來，會是一股很大的力量。」陳曜芳以扶輪社為例子，指出全台七個地區共有500個扶輪社，約有1.8萬多名社友，一個人一餐省100元，每個月扶輪社就可以多捐一台社康巴士。

生活中運行的一切，都可以用「流程精實化」的方式，加以管理。「『儉』就是把錢花在刀口上，『樸』就是在節省資源的同時，又讓效果不失真，達到好口碑。」陳曜芳說，這就是儉樸運動的宗旨。