王如玄：畢業季 失業率恐破6％

工商時報/薛孟杰

2009.3.31

　勞委會主委王如玄昨日在立院指出，每年7、8月失業率最高，預估今年將有逾13.3萬個大學以上應屆畢業生進入職場，其中有7.3萬名將找不到工作，失業率會增加0.66個百分點，失業率是否可能再度攀升，甚至破6％？勞委會正密切關注。

　立院衛環委員會昨日邀王如玄專案報告促進婦女就業及創業辦理情形，多位立委關切景氣的「燕子」是否已真的飛臨台灣，詢問王如玄失業人口是否減少？

　王如玄說，從今年前3個月失業給付請領人數來看，失業問題確實有暫時趨緩跡象，但勞委會有最壞打算。

　她話鋒一轉指出，每年7、8月份因畢業生步出校園，失業率最高，儘管外界悲觀預測與實際狀況有落差，但勞委會仍要做最壞的打算。

　雖然只有約一半的應屆畢業生計畫找工作，根據96年5至9月請領老年給付人數推估，若就業市場沒有劇烈波動，7、8月間勞動市場亦應可釋出6萬個職缺給新鮮人，但即使如此，還是有7.3萬位社會新鮮人將找不到工作。

　勞委會警告，若以每1.1萬個失業者將增加0.1個百分點的失業率估算，預計今年畢業潮將讓失業率再增加0.66個百分點，屆時有可能讓失業率破6％。

鴻海等盼海外獲利匯回免稅

工商時報/呂雪彗

2009.3.31

　行政院政務委員朱雲鵬昨天邀請寶成、鴻海、台塑及友達等近10家在台設立營運總部業者座談，交換租稅優惠意見。據了解，在台設立營運總部業者向政院表達，希望鬆綁最低稅負規定，一旦海外利潤匯回可免稅，業者才可能將海外利潤匯回台灣再投資。

　產業創新條例草案本週將進入政策拍板階段，全案擬在週四院會通過。但國際物流配銷中心與營運總部二項租稅優惠仍喬不攏，繼上週聽取物流業者意見後，昨天再邀在台設立營運總部代表業者座談。與會業者包括寶成、友達、鴻海、仁寶、台塑等近10家業者。

　其中寶成代表透露，海外匯回利潤比率約有20-30％，是10家業者中最高，鴻海也表示，3年匯回利潤不到10％。各大企業財務主管紛紛表示，每年匯回資金比例不高是因為要計算是否會被課到稅負，因為有最低稅負，因此普遍匯回來比例不高。

　在台設營運總部業者普遍認為，海外利潤盈餘匯回台灣再投資，確有租稅優惠獎勵必要，如此可以創造更多稅收與就業。業者建議最低稅負進一步鬆綁，甚至研議取消，因為香港、新加坡等地的海外利潤匯出匯入完全沒有限制，也沒有課稅問題。

　但朱雲鵬認為，不能單從一個面向來看投資環境或國際租稅比較。

陸銀登台 比照外資金融機構

工商時報/彭禎伶

2009.3.31

　陸資金融機構來台設點，將比照外資金融機構，據金管會表示，除了外國金控、外國銀行來台設點標準較高外，其餘如保險、券商、投信，主要都是3年以上的經營本業經驗，有優良的財務指標。但官員也說：「要對等開放，若大陸方面有門檻，也要比照辦理。」

　金管會主委陳?30日在立法院時，面對立委賴士葆等追問，兩岸上半年簽署金融MOU時，是否會一併將銀行承作人民幣業務納入？陳?表示，人民幣業務涉及大陸在WTO的承諾，這部分必須靠「區域協定」來解決，所以放在ECFA來談，比較洽當，MOU則是一般的國際監理內容。

　依現行金管會的規定，外國金控要來台設點，必須實際上投資有銀行、保險或證券實收資本額逾25％，即具跨業經營事實，近5年無重大違規，信舉卓越、財務健全，同時母國監理機構及金控母公司要能對海外子公司有合併監理能力。最重要的，是金控母國監理機關要同意金控設海外據點外，還要「同意與我國主管機關合作分擔金融合併監督管理義務」。

　至於外國銀行，則必須是前1年資本或資產排名全球前500大，亦或前三曆年度與我國銀行及企業往來總額在10億美元以上，其中，中長期授信要達1.8億美元以上，但如兩國政府有特殊約定者可除外，同樣的，銀行部分也要求母國監理機關，同意與國內監理機關進行監理合作。

　其他，保險、證券、投信較無太大的門檻，只是子公司、分公司資本額不同，外國券商若是分公司，資本額只要1億多就能作自營、承銷、經紀業務，子公司就比照本國券商，資本額要10億元。

　官員強調，這些外資金融機構設置標準，隨時都可套用在陸資，但兩岸還必須有特殊考量，即大陸政策決定，對等開放，如果大陸方面有特殊門檻，我方也會比照。

俄、韓、新興歐洲 3月分股票基金前3名

聯合報/許韶芹

2009.3.31



美國政府印鈔票救市場，美元迅速翻盤，全球資金動向跟著乾坤大挪移，不僅商品原物料市場「漲」聲響起，就連去年相當疲弱的俄羅斯、南韓、新興歐洲基金也鹹魚大翻生，躍居3月分股票基金前3名。

美國政府宣布大舉買進國內公債、公司債，美元從「極強」轉成「極弱」，國際資金轉戰至新興國家、商品原物料市場。

去年狂跌的俄羅斯、韓國股市近來漲勢凌厲，3月分以來，俄羅斯股市上漲38%，韓國上漲16%，先前被視為「地雷」的兩個國家，竟然成了資金追捧焦點。

俄羅斯股市驚驚漲，現在投資人可以介入嗎？

匯豐中華投信分析，金融風暴爆發後，俄羅斯一直是全球波動最大的市場，雖然在美國政府購買不良資產以及國際貨幣基金（IMF）貸款東歐國家之後，俄羅斯股市逐步站穩700點關卡，但下一個壓力區就是去年11月的850點，再加上技術指標也來到相對高檔，短期內不排除有回檔整理機會。

富蘭克林證券投顧副理馮美珍分析韓國股市，去年韓元劇貶，市場擔憂韓國無法如期償還外債，但3月以來韓元兌美元「遽升」，短短1個月升值幅度超過13%，韓國償債壓力大幅減輕。

此外，韓元貶值有利於出口部門，韓國經常帳由負轉正，加上去年韓股真的跌得太超過了，所以最近才會特別受到國際資金青睞。

不過，馮美珍認為，時序即將進入4月分超級財報周，將是韓國重量級大廠業績見真章之際，此時市場動盪會很大，搭配短線指數漲高，投資人風險意識要拉高。

美元轉弱 可布局歐澳加英貨幣

工商時報/饒榮華

2009.3.31

　近期美元轉弱，日盛全球優勢貨幣市場基金經理人何緯婷建議投資人，可開始關注具跌深反彈契機及原物料概念的歐元、澳幣、加幣及英鎊等相對強勢貨幣。

　儘管近期公佈的許多房市指標已有回升跡象，加上ISM製造業指數連2月反彈，1月零售銷售亦反彈，透露出，美國景氣已觸底，但回溫力道不強，只是總經數字最壞情況應已出現，何緯婷說，對美國景氣不需過度悲觀。

　何緯婷分析，由房市、ISM及零售銷售皆出現回升，但地區性製造業指數轉下跌，美國紐約州3月製造業，自2月份-34.7惡化至-38.2，原估將升至-30.8，創2001年這項指數公佈來最低。製造業因需求大幅下滑而縮減生產規模，國內和全球對製造業產品需求已消失，迫使工廠降低產量和減少僱用人數，藉此防止存貨急速增多，顯示美國製造業尚未回升。美國2月工業生產月減1.4％，為連續第4個月下滑，美國經濟應該已落底，預見未來景氣將是L型走勢，即預期2009 年上半年經濟數據再惡化機率不大，但要看到明顯復甦仍需一段時間，經濟衰退已和緩，投資人不需過度悲觀面對下一季景氣。

長線投資適合配息 短線賺價差

自由時報/李錦奇

2009.3.31

ETF（指數股票型基金）其實跟股票一樣，同樣也有股利可領，但專家建議，長線投資人適合配息，短線客靠的是價差，應該有不同的策略與考量。

以FB科技ETF為例，今年預估首度配發3%至4%紅利，若以昨天收盤價計算，FB科技ETF每張市價2萬5,530元，可望配發766至1,021元現金紅利，相較於銀行一年定存利率不到1%來說，算是相當豐厚。

不過，話說回來，配息不是平白得來，而是從ETF淨值中扣除，如果沒能填息，其實只是把錢從左手換到右手，並不是真收入。

專家建議，ETF配息對長線投資人來說，比較具有意義，可以當作固定收益，享受長期持有價值的成果。至於短線操作的投資人，反倒要回歸股價面，掌握類股波動強弱勢，找尋ETF買賣點的操作機會。

舉例來說，這波台股反彈，主流股是科技股，因此，FB科技ETF反彈相對強勢，距離兩年多前的承銷價，跌幅縮減至25%；摩台ETF、發達ETF，分別追蹤摩台指、金融與科技股除外的八大產業，距承銷價同樣還有-33%；至於表現最弱勢的金融ETF，受金融股弱勢影響，距承銷價卻是-46%。

顯而易見，ETF市價的強弱，還是大於分紅配息，短線投資人應該重視類股強弱循環，才能研判ETF強弱勢買賣點。

央行暫停降息 搶最低利房貸要趁現在

自由時報/藍鈞達

2009.3.31

央行暫停降息，房貸利率水準停滯不動，行庫主管透露，目前已是歷史低利，建議有房貸需求的民眾，如抓準時間申貸，可搶到最低房貸利率。

龍頭行庫台銀Easy-GO專案房貸，前半年利率為1.833%，不過，僅有機動利率可選擇，並未固定；土銀、彰銀、台企銀則不約而同將前半年利率採固定計算，其中土銀優質房貸專案，規定年收入百萬元以上，並且在土銀有200萬元資產戶，可適用1.5%的低利，第7至12個月利率也僅1.99%，為大型行庫中，少數到第二階段還有2%以下利率的方案；至於彰銀同樣把申請低利房貸的條件定在百萬元年收入。

如果覺得百萬元年收入門檻太高，台企銀指數房貸的A級方案，比一般指數房貸戶利率低0.05至0.2個百分點，且年收入規定僅50萬元即可申貸，如果對銀行的貢獻度高，核貸機率更大。

比較特別的是合庫，其總行授權分行，只要前兩年平均利率符合2.2%即可；合庫主管表示，因為各地區競爭狀況不同，申貸戶條件也有所差異，提供分行彈性空間，比較能夠因地制宜。

銀行業者表示，之前因為擔心央行降息不斷，壓縮獲利，包括土銀、彰銀、台企銀等大型行庫都將指數房貸前半年利率改為固定不動。現階段各銀行前半年利率幾乎都在2%以下，其中土銀優質房貸甚至可到1.5%，雖然第二、三階段仍維持浮動，但如果央行後續不再降息，現在選擇前半年固定，很可能搶到歷史最低利率。

行庫主管透露，在央行停止降息後，銀行內部評估，未來升息的可能性已逐漸提高，至少「再降息幅度也不多」，因而已悄悄研議恢復以往首段利率浮動的狀況，或授權分行可依照狀況提供固定及浮動兩種選擇；銀行業者坦言，將來若全面改回浮動利率，要再見到1.5%利率的機率將趨近於零。

此外，部分行庫在3月底前還有提供利率季調改月調的服務；行庫主管建議，央行降息接近尾聲，往後幾年升息機率提高，若是房貸還有兩年以上期限的民眾，維持原本季調的模式，可晚一點承受升息導致的利息增加壓力。

金管會：問題保險業 設退場機制


經濟日報/李淑慧、雷盈、邱金蘭

2009.03.31


金管會昨（30）日公告「保險安定基金組織及管理辦法」4月1日施行，產、壽險安定基金合併計畫上路。金管會主委陳?昨天也指出，已密切注意部分財務經營欠佳的保險公司，擬定「優先觀察名單」，並將依保險法規定設計相關退場機制。對於日前流標的慶豐銀標售案，金管會支持由台銀買下慶豐銀。

立法院財委會昨天審查金融機構合併法修正案，立委黃偉哲質詢金管會主委陳?是否有金融業觀察名單，陳?回答，金管會對任何金融業都有觀察名單，內部有一些財務分析系統會產出一些名單，依不同指標注意不同的事情，每一個行業（指銀行、保險或證券）都會有一、兩家。

黃偉哲並問陳?，依照金管會標準，保險業是否有觀察名單，或各項指標都有問題的「優先觀察名單」。陳?表示，的確有些是要特別密切注意的。至於有未雨綢繆的作法，陳?說，金管會有在規劃進駐機制，依保險法規定規劃程序。

金管會官員表示，根據保險法第149條，保險局已訂有接管、監管辦法，採取接管主要是要進入退場機制。至於是否要採取監管，例如更換整個經營團隊，或由金管會派人監管等，都是方式之一，但目前尚無具體想法。

金管會官員並指出，產、壽險安定基金合併後，將建置場外監控機制與保險業預警系統，協助保險局監督各公司經營風險。安定基金也將扮演保險公司的接管人、清理人、清算人。未來保險局一旦接管保險公司，安定基金將有充分人力處理。

目前產險安定基金20億元、壽險安定基金146億元，由於產、壽險安定基金是由產險業與壽險業分別提存在不同專戶，兩者不會相互流通。

針對立委廖正井關切流標的慶豐銀Good Bank（銀行本體）是否由台銀承接？陳?表示，慶豐銀的海外分行及信用卡業務，對台銀會有幫助，若台銀與金融重建基金（RTC）談好，金管會原則上會支持。

規劃微型保險 金管會6月提方案

自由時報/邱燕玲、王孟倫、范姜群閔

2009.3.31

金管會主委陳 昨天在立法院財政委員會答詢時表示，保險是社會安全重要機制，台灣有些民眾尚未達到社會救助情況，一方面又與商業保險有距離，因此，規劃研究「微型保險」，希望能照顧到這些民眾的社會安全需要，預計6月底前提出規劃研究方案。

陳 指出，很多國家都在推動「微型保險」，全球約有7,800萬保戶，根據國外推動經驗，僅48%是由保險公司承保，另48%由NGO（非政府組織）承做，還有4%是由民間互助會或社區推動；例如香港就是由類似台灣民間互助會推動。

至於研議中的「微型保單」，保險局副局長吳崇權說明，原則上是要讓買不起商業保險的近貧民眾也能獲最低生活保障，但為避免道德風險，保額上限將不超過一、二十萬元，以意外險和定期壽險為主。

保費方面，吳崇權說明，一般團體保險一年大概是1,000多元，微型保單可降到300多元，也就是三分之一左右，但無法如外傳的降到幾十元。另外，若屬於已領取政府發放社會救助的低收戶者將不適用。

據金管會調查保險公司的意願，目前已有超過一半保險公司表達參與。壽險業者表示，「微型保險」可創造民眾、保險公司、政府的三贏局面，但仍要看金管會規劃的細節如何而定，原則上保險業界樂見其成；以意外險為例，預計十萬元保額的年保費只要58元。

宏泰人壽副總經理嚴成均說，「微型保險」的對象是經濟上比較不充裕的族群，同時也是最需要保障的族群，對政府而言可減少社會福利支出；對保險業者來說，更增加業務量，因此，樂見方案快出爐。

新光人壽認為，從金管會公布的內容來看，「微型保險」的構想沒問題，但相關單位需規劃完整的配套措施及執行細節，保險公司也樂見能成功。

但業者指出，政府在「微型保險」的執行層面必須考量到商業保險的實行面，例如要如何減少險種的附加費用，是否可採用團體險模式降低成本等，只要不會讓業者做賠本生意，即使利潤不高，業者還是願意配合。

退稅大解禁 出口業哇哈哈

經濟日報/陳美珍

2009.03.31


財政部再拚出口，退稅最低金額限制將完全解禁，即日起開始實施，為期一年，預估全年新增釋出的退稅利益最多約3億元，汽車、交通器材業、電子電機零件及紡織業受惠最大。

外銷品原料 退稅解禁釋利多

財政部關政司表示，現行外銷品所用原料，其可退稅捐合計占成品出口離岸價（FOB）1%以下者，鑑於海關退稅成本，依規定都由海關自動剔除不予退稅。這項規定自民國72年8月施行至今從未檢討，財政部已決定暫時解禁。

這是財政部因應出口衰退現象，2月宣布將鬆綁出口退稅以來，第二項擴大出口退稅的利多政策。

不過，稍早財政部長李述德承諾恢復對已無退稅權益的3,036項出口貨品退稅，因經濟部遲未同意，退稅日期不僅一再拖延，退稅範圍也恐將縮小，未來施行期限也只有一年。

可退稅清單 短期內仍難公布

由於業者殷切期待退稅，財政部關政司已協調經濟部儘速公布3,036項無退稅優惠出口貨品的「可退稅清單」，不過經濟部回覆仍需評估此一開放退稅對國內產業的影響，以及未來處理這類退稅案件的作業成本，短期內仍無法提供具體意見。

依財政部評估，若3,036項出口貨物全部恢復退稅，政府一年減損的關稅不超過12億元。在苦等不到經濟部對3,036項出口貨物恢復退稅的清單意見，財政部昨（30）日先行公布，自30日起取消外銷品出口退稅的最低金額限制，為期一年。

關政司認為，退稅制度可使外銷業者以較低的進口原料成本，與全球市場競爭，國際上包括歐盟、美國、日本、韓國及澳洲等國，都有退稅制度，且多未設定最低退稅金額。

限制退稅額 使業者競爭不利

但我國目前有最低退稅金額限制，恐使業者陷於不利競爭，有必要取消退稅門檻，尚未核退完成案件，均可一體適用。

依據財政部關政司評估，取消最低退稅金額限制後，以97年廠商年沖退稅金額換算，新增退稅利益一年約達1.6億元到2.9億元間。

部分進口零件數量大、價值低，但製成品外銷價格高的產業，如車輛、交通器材業、電子電機零件及紡織業等受惠最大。

企業股票獎酬員工 稅不同

工商時報/王信人

2009.03.31

　南區國稅局表示，公司獎酬員工主要有二種方式，一為員工分紅配股，另為員工認股權，讓員工可以分享營運成果，但是，這二種取得股票的課稅不同，員工要注意，以免漏報所得，除了依法補稅外，加處罰鍰。

　南區國稅局表示，員工認股權時價超過認股價格部分，為個人提供勞務的補償性報酬，應計入綜合所得總額課稅。而員工分紅配股方面，面額部分為薪資所得，要報稅。超過面額10元以上的部分，要計入最低稅負中，但如果低於600萬元免稅額，也課不到最低稅負。

　員工分紅配股課稅方式如下：1.面額部分屬於員工的薪資所得，併入到取得年度的個人綜合所得總額中，課徵綜合所得稅。

　2.配發股票可處分日次日的時價超過面額部分，屬於個人基本所得額，超過600萬元以上，要課徵最低稅負。

　3.實際出售股票時產生的利得或損失，如為上市上櫃或興櫃股票，為證券交易所得，免稅。如為未上市上櫃或非興櫃股票，交易利得計入最低稅負中，損失可在當年度或之後的3年度的交易利得中扣除。

　員工認股權的課稅方式：1.執行權利日股票「時價超過認股價格之差額」部分，屬員工的其他所得，併入員工執行認股權年度的綜合所得總額，課徵綜合所得稅。

　2.實際出售股票時產生的利得或損失，如為上市上櫃或興櫃股票，為證券交易所得，免稅。如為未上市上櫃或非興櫃股票，計入最低稅負，交易損失可分4年扣除所得。

個人於年度中死亡，其所得應由配偶合併辦理結算申報

財政部/《賦稅》

2009.3.31

（臺中訊）個人如於年度中死亡，其配偶為應辦理結算申報之納稅義務人，其死亡及以前年度應申報課稅之所得，仍應由其配偶合併辦理結算申報，以免遭罰。

中區國稅局表示，凡是中華民國境內居住之個人應於每年5月1日起至5月31日止辦理前一年度綜合所得稅結算申報，如遺有配偶，則應與其配偶合併辦理結算申報，因此，如果個人於年度中死亡，而其配偶亦為中華民國境內居住之個人，則其死亡及以前年度應申報課稅之所得，應由其配偶為納稅義務人，合併辦理結算申報，如其配偶未合併辦理結算申報，國稅局將依法補稅處罰。

該局轄內納稅義務人甲君91年度綜合所得稅結算申報，漏報其已死亡配偶及受扶養親屬執行業務、薪資及利息等所得合計190餘萬元，經該局補稅10萬8千餘元，並按所漏稅額處0.2倍罰鍰計2萬餘元。甲君復查主張其因不瞭解稅法規定而未申報其配偶之所得，其為低收入戶，又需扶養兩個小孩，請予減輕或免罰云云。案經該局復查決定，該案係按所漏稅額處0.2倍罰鍰，已減輕處罰，且甲君配偶於92年4月間死亡，其91年度應申報課稅之所得應由甲君於92年5月申報期間合併辦理結算申報，甲君漏報其配偶薪資等所得，違章事證明確，縱非故意，亦難卸其應注意、能注意而未注意之過失責任，原處罰鍰並無違誤，復查後予以駁回。甲君仍未甘服，續提起訴願及行政訴訟，均遭財政部及臺中高等行政法院駁回。

該局特別呼籲，夫或妻一方於年度中死亡，其所得仍應由生存之配偶合併辦理結算申報，以免遭罰。

當我們殺在一起 切記4大撇步

工商時報/馬婉珍

2009.03.31

上網揪團購物，已是上班族的熱門話題，專家建議，想要當個精明的團購達人，仍需要掌握以下四大撇步，除了以可讓民眾團購時更省錢、也能獲得較多網友的信任。

　一、準時：拿貨時勿遲到，免得被網友列為團購的黑名單。ihergo愛合購網站總監劉謦豪提醒，上網找網友團購買東西，團員動輒十多人以上，若自己是跟團參與團購的團員，而當發起人與團員一同約在某個地點拿貨，團員就必須準時抵達，才不會延誤發起人的行程。

　由於目前較具規模的團購網，都設立評比機制，團員都會互相評比，若常遲到或遲不付款，團員就會給予較差的評比，久而久之便不受團員信任，日後想團購時，恐怕找不到人跟團。

　二、加入家族：一位團購族說，喜愛團購者，可在團購網中尋找生活圈、興趣相近的網友，加入他們的家族，日後在搜尋喜愛的團購商品時，就可先透過家族中的團購名單，尋找所需的物品，可節省搜尋時間。

　若平時的生活動線是三重到台北車站附近，則可加入彼此動線相同的網友家族，日後相約拿貨時，也不會距離太遠。

　三、該產品是否符合需求：一位團購族認為，以團購方式購物，雖然價格很划算，但勿因價格超便宜而衝動買下，有些人就是因此買了一堆不合身的衣服或買來尚未吃完就已過期的食品，應先自問是否符合需求，再決定購買。

　此外，網路地產王執行長何至元提醒，在房屋的團購專區中，也不能因為房價划算而衝動買屋，因考慮自己與家人的生活動線，他舉例，房子買在淡水，但家人都在內湖上學或上班，每天為了通勤，全家人都要長途跋涉，浪費通勤時間及交通費用。

　四、應評估財力：何至元指出，團購專區有些案件雖是標榜低總價，但它的貸款成數也較低，民眾應先評估自身財力，是否有充裕的自備款，以及日後是否能夠承擔房貸負擔，再決定購屋。

品牌學院》品牌願景 提供客戶最佳體驗

經濟日報/曾漢壽

2009.03.31

中小企業要建立品牌的方向，首先要有品牌願景，「願景」代表企業所嚮往的前景。

聖經曾說：「沒有願景的地方，人類就會枯萎和滅亡。」品牌其實也一樣，如果沒有企業願景，是不可能成功的。日本也有句諺語說：「光有願景，但不去行動的話，就是場白日夢；但如果沒有願景，卻苦幹實幹，那只是惡夢一場。」

就好像三個水泥工砌牆的故事。有人問水泥工在做什麼？第一個回答「砌牆」，第二個回答「蓋房子」，第三個則說「改造都市」。20年後，第一個水泥工還在砌牆；第二個水泥工成為建設公司的主管；第三個水泥工則任職市政府建設課主管，規劃整個大都市。

同樣做一件事情時，願景不同，造就的結果也會不同。企業經營品牌也是一樣，需要建立企業的願景，做為發展、前進的目標。

願景要落實在品牌經營上，企業必須清楚知道產品想要滿足消費者的什麼期望、想要帶給消費者什麼體驗。好的產品需要好品牌加持，否則就只是賣一個產品，跟其他同類型的產品沒太多區隔，很容易進入削價競爭。

以台灣巨大（捷安特）為例，表面上看起來只是家販售腳踏車的公司，然而對捷安特而言，它賣的不僅僅是一台腳踏車，而是一種行車的樂趣，希望全世界的人都可以享受騎著單車在路上馳騁的快樂。BenQ、ASUS、D-Link、Apple等品牌願景也類似，希望透過科技產品帶給客戶體驗生活的樂趣，以提升生活品質。

品牌願景要從客戶最深層的需求挖掘，找出或是創造客戶的渴望，並想辦法滿足。品牌願景確立之後，產品研發就會以願景為核心開發新產品。

經營品牌要遵守80／20法則，企業應將資源鎖定在20%的目標對象，努力經營，以建立並維持20%客戶的忠誠度為第一優先，開拓另外80%的新市場為次要目標。

曾有銀行家拿出1,000萬元給行員經營品牌，行員拿到錢，就將80%的經費開拓廣大的新市場，20%的經費用來維繫20%的既有客戶，結果一段時間後，既有客戶流失只剩下12%。

對企業而言，最核心的客戶是20%的目標客戶群，因為這是企業品牌最重要、也是最根本的擁護者。沒有一個品牌可以滿足所有消費者的喜好，因此，企業建立品牌願景時應針對核心的20%目標客戶而訂定。

台灣很多企業對於品牌願景不是很瞭解。企業願景和品牌願景有時候不見得劃上等號，唯一的差別是，品牌願景必須回歸到客戶，和客戶建立關係。一般而言，企業願景包括創造股東最大的利益，並為員工尋求最大的滿足。但品牌願景除了這兩項之外，還多了提供客戶最佳的體驗。

（作者是中華民國對外貿易發展協會行銷專案處副處長，曾茹萍記錄整理。相關資訊請上：品牌台灣網站brandingtaiwan.org）

加油卡優惠降 看日子選對卡

中國時報/黃琮淵

2009.03.31

油價止跌回升，加油卡優惠跟著縮水！4月起，遠銀、北富銀兩家「正牌」加油聯名卡，從原本每公升降2.5元優惠，縮減到只降2.1元；比正牌聯名卡少降一毛錢的日盛銀、聯邦銀，則從原本每公升降2.4元，縮減至只降2元。降價優惠都少了0.4元。

　景氣不好，民眾能省則省，「卡」油成為全民活動。銀行卡部主管說，雖然民間消費不振，但加油站的簽帳金額，卻未受大影響，很大原因是油價下跌，過去怕油貴的開車族近期又捨大眾運輸工具，重回駕駛座，但這也讓推加油降價的銀行大失血，考量成本，只好「微調」降價金額。

　其中，全國加油站「廣納百川」，同時與北富銀、日盛銀、聯邦銀及發行VISA的十餘家銀行合作，持卡加油可享2至2.1元降價。但優惠不是天天有，正牌的聯名卡apower，只有每周二有折扣；其餘卡片的優惠日分別為周一、周五及周日。

　至於台塑體系的台亞加油站，則同時與遠銀、日盛銀配合。持遠銀台塑卡，每周三到台亞全通路加油，每公升可降2.1元；至於日盛GOGO卡，緊咬聯名卡優惠，訴求「只差一毛錢」，周五加油降2元，唯適用通路只限台亞及鯨世界，不含福懋、西歐。

　國際油價自去年起大跌，但因加油卡的回饋，是由加油站業者與銀行分擔，無法天天降價，提供無限制的優惠。銀行業者說，現在可得「選對日子挑對卡」，如較常光臨的是全國加油站，不妨同時辦北富銀、日盛及聯邦的卡，然後按「日」索驥，刷有提供降價優惠的卡片，才能真正省到錢。

　加油卡成吸客利器，無法擠進連鎖通路合作名單的花旗銀、永豐銀，則試圖與中小型加油站業者合作，訴求「優惠天天有」，唯降幅較少，每公升只降1.5至1.6元，再輔以點數加倍補貼卡友。